老师，我们是销售门窗的，从厂家订制客户门窗，我们公司的成本没法核算，都属于私人订制的那种，成本核算一直没有具体方法，之前会计都是随意结转的，导致账目混乱，我刚入职公司，厂家生产完了之后直接发货给客户，公司不舍仓库，我补了之前一个月的凭证，因公司没有仓库，所以我用在途物资过渡，最后发现成本没发核算，客户订制的产品货款交给公司后，公司不是同一时期一起下给厂家订货，且生产厂家的生产周期不一样，公司做的订单跟踪台账没有分明细，只有客户总金额，厂家订货的总货款，这样就没办法核算成本了，我在原来的表上加了产品名称和数量，公司不愿意使用，原本想采用移动加权平均法来核算成本的，现在看，实现不了！我现在也不知道怎么办！

您好，不用纠结之前不好用的移动加权平均法，咱就围绕“客户订的每一笔门窗”来算成本，先解决公司不愿用明细台账的问题，跟老板和业务部说清加了产品名称、数量、对应厂家采购单号的台账，能清楚算出每个客户订单赚多少钱（比如客户A订门窗付15000元，厂家做这单收10000元，就能直接知道赚5000元），还能避免和客户、厂家对账扯皮，先把这个极简版明细台账推起来；接着给每个客户订单编个号（比如K2024001），给对应的厂家采购单也编个能对上的号（比如C2024001），不管公司啥时候给厂家下单、厂家生产周期多长，都能通过编号把“客户订单”和“厂家那边的成本”绑在一起；因为公司没仓库，厂家直接发货给客户，那付厂家钱时就先记“在途物资-客户订单号”，等客户收到货确认了，就把这个订单对应的厂家成本（比如厂家收10000元）从“在途物资”转到“主营业务成本”，同时确认客户付的货款收入，这样每笔订单的收入和成本就一一对应了；要是厂家暂时给不了单条订单的成本明细，就先按之前类似订单的成本或者厂家预估的金额暂估着记，等厂家后续给了实际数再调整，比如先暂估8000元，实际是10000元，就补记2000元成本；之前补录凭证时没算清的成本，就用新编的订单号去对应之前给厂家的付款记录和厂家发货单，慢慢把旧账捋顺，这样一步步来，成本核算就能从乱变清楚了。

老师，按照公司做的台账来看，我应该按个别计价法来核算成本了！这样的话我不能使用在途物资和库存商品科目，付厂家订货款，直接计入借预付账款，贷银行存款，结转成本时，借，主营业务成本，贷，预付账款，这样做可以吗？

 您好，按个别计价法核算成本，付厂家订货款时借“预付账款”、贷“银行存款”是可行的，但结转成本时直接借“主营业务成本”、贷“预付账款”需满足一个关键前提：该笔预付账款对应的厂家成本已完全确定且与客户订单成本完全匹配，不存在暂估或后续调整的情况，这样才能确保每笔订单成本核算准确。

这样做的前提，他们做的订单跟踪表每个客户在各厂家订制的单品必须备注上金额和生产商的名称，不然也没法做，不管怎么说，还是要动他们的表

 您好，是的，必须强制业务员将订单跟踪表细化到每个客户-单品维度，明确标注厂家名称、金额等关键信息——具体需包含：客户名称、具体产品名称/规格（单品）、数量、单价、客户应收总金额，以及对应的厂家名称（生产商）、该单厂家供货总金额（作为成本暂估或实际依据）、厂家下单与交货日期（匹配收入成本时点）、支付厂家货款金额及时间（成本结转依据）。只有台账细化到这一颗粒度，才能实现订单与成本的精准对应；若业务端拒绝补充这些明细（如不分单品、不标厂家和金额），成本核算将彻底失去数据基础，账目混乱问题无法解决，必须优先推动订单跟踪表按此标准整改。

老师，我想请问一下，自动生成凭证有没有弊端

 您好，自动生成凭证效率高、减少人为错误、保持一致性，但存在依赖模板设置（设置不当易出错）、灵活性差（复杂业务难适配）、数据源准确性要求高（源头错则凭证错）、缺乏人工判断（特殊业务难处理）、系统故障风险（依赖软件稳定性）等弊端。

老师。前期账务就是自动生成凭证，数据不对，我可以自己手动录入凭证吗

 您好，可以手动录入凭证修正。前期自动生成凭证数据有误时，你手动录入正确凭证能保证账目准确，但要注意与原有自动生成凭证的衔接和相关科目余额的一致性，同时最好备注清楚调整原因。

现在我是补账阶段，手动录入凭证对前期数据有影响吗？补账完成后，要总调账

 您好，手动补账对前期数据无影响（按正确业务重新录入即可），补账完成后一般无需总调账，但需检查补录后科目余额、报表数据是否合理，若有差异再针对性调整个别凭证。

老师，财务顾问要求在软件里做进销存，这进销存是仓库做的吧，财务填成本？好久没用了，不清楚基础数据谁在做

 您好，基础数据（如商品信息、供应商/客户资料）一般由财务或仓库初始化录入；日常出入库单据（如采购入库、销售出库）主要由仓库负责录入（记录实物流动）；成本计算/财务记账由财务负责（根据出入库数据生成凭证、核算成本）。   若你们无仓库（直接厂家到客户），可简化：由业务或财务在软件里虚拟录入“进销存”单据（如厂家发货视为“入库”、客户签收视为“出库”），财务据此匹配订单核算成本，基础数据（如订单明细、厂家供货价）需业务提供。核心是确保单据与实际业务（厂家订货、客户收货）一致。

那还是回到原点，公司目前的电子台账达不到软件做这进销存，虚拟库不用做产品入库明细表吗？只需要财务一个人做销货单吗？

 您好，不行！若不做产品入库明细（虚拟入库），软件进销存无源头数据，无法关联销售出库（销货单）与具体订单成本。必须补充 “虚拟入库单”（记录厂家到货/订单对应的产品名称、数量、厂家供货价等基础数据），再由财务根据客户签收（虚拟出库）匹配销货单核算成本。仅财务做销货单，无入库明细，进销存逻辑断裂，成本仍无法准确核算。 必须业务或财务补全入库明细表（至少含产品、数量、厂家价）。

老师，也就是进销存是仓库或者订单跟踪的同事做，财务在根据产品的入库出库来做成本核算，在销售单里录入对应的成本数据！是这样的吗老师

 您好，是的！进销存基础数据（入库/出库单）应由仓库或订单跟踪同事根据实际业务（如厂家到货、客户签收）录入，财务基于这些单据关联订单，自动或手动核算产品成本，并在销售单/凭证中录入或匹配对应成本数据，确保收入与成本匹配。若无仓库，则由订单跟踪同事（或业务员）录入虚拟入库（厂家发货）、出库（客户收货）明细，财务据此核算。重点：前端同事做业务单据基础数据，财务做成本核算与关联系统。

公司去年3月份才启用账套，且产品入库没入系统，销货单也只入了5个月的，那不就相当于重新做账了启用账套了吗？而且这工作量不是一般的大，老师，您有啥好的建议吗