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老师个体独资企业个人门店，怎么报税呢？

2025-09-20 17:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-20 17:46

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-09-20 17:48

您好，需在领取营业执照后30日内完成税务登记，然后建立健全会计账簿记录经济业务；增值税方面，小规模纳税人按季度申报，月销售额不超过10万元可免征但仍需零申报；个人所得税按经营所得适用5%-35%超额累进税率，可查账征收或核定征收，查账征收需根据实际利润计算，核定征收则按税务机关核定的应税所得率计算；申报方式可通过电子税务局、自然人税收管理系统或办税服务厅进行，申报后通过银行扣款、第三方支付或办税厅POS机缴纳税款；年度终了后3个月内需完成个人所得税汇算清缴

快账用户9706 追问 2025-09-20 21:04

老师个税按工资薪金申报不行吗？

齐红老师解答 2025-09-20 21:08

您好，个体独资企业个人门店的个税不能按工资薪金申报，必须按经营所得申报。工资薪金申报适用于雇佣关系下的员工收入，而个体独资企业经营者属于个体工商户，其所得应按照经营所得项目缴纳个人所得税，适用5%-35%的超额累进税率。如果你给自己发放工资，这部分支出在计算经营所得时可作为成本费用扣除，但最终经营利润仍需按经营所得申报个税，不能混淆申报类型，否则可能导致税务风险

快账用户9706 追问 2025-09-20 21:20

老师个税是给雇的员工申报

齐红老师解答 2025-09-20 21:21

您好，是的，只有员工是申报工资薪金

快账用户9706 追问 2025-09-20 21:22

老师经营所得是一个月的收入吗

齐红老师解答 2025-09-20 21:23

您好，季度申报的，跟公司申报企业所得税一样

快账用户9706 追问 2025-09-20 21:27

老师这里可以举例讲一下吗？经营所得项目缴纳个人所得税，适用5%-35%的超额累进税率

齐红老师解答 2025-09-20 21:34

您好，假设你的门店年营业收入100万元，相关成本费用（包括给自己发放的工资、房租、水电、原材料等）共计70万元，那么应纳税所得额为收入总额减去成本费用即100万元-70万元30万元，根据5%-35%的超额累进税率计算个税，不超过3万元部分按5%计算为3万5%1500元，3万-9万元部分按10%计算为6万10%6000元，9万-30万元部分按20%计算为21万20%42000元，合计应缴个税1500%2B6000%2B4200049500元，如果按工资薪金申报则税率表和计算方式完全不同且不合规，作为个体独资企业必须按经营所得申报个税，即使给自己发工资也只是作为成本费用在计算经营所得时扣除，不能单独按工资薪金申报个税