老师，我公司是有限合伙企业。收到投资收益，需要缴纳生产经营所得税，我想先计提税金。年末去申报缴税，账面如何做调整？

老师，你的意思是，我只要计提税金，就要申报缴纳是吗？因为是根据利润表去填报的生产经营所得税，是吗？

同学，你好
是要先季度申报，如果有税金缴纳计提和缴纳

那季度申报有税金的话，肯定就要当期缴纳掉。是没办法年末的是吗？

同学，你好
是的，要么就是暂估费用、成本

那账面如何做调整

同学，你好
借：费用、成本
贷：其他应付款-暂估

老师，这笔税金是算在合伙企业里面，还是算应该算在合伙人的？

同学，你好
合伙人的

同学，你好
合伙人的

那所以对合伙企业来说，是不能计入成所得税费用的是吗？

合伙企业的生产经营所得并不直接计入所得税费用，而是转化为合伙人的个人所得，由合伙人个人承担纳税义务。

好的。那我们替合伙人代扣代缴，这笔钱应该算是合伙人的分配金额，是吗？

同学，你好
替合伙人代扣代缴
是的

好的，谢谢老师