老师，你好，请问一下4S店从厂家购入车辆时入库存商品时，厂家开票有正数金额，然后使用之前剩余的返利开的负数，在一张发票上，库存商品是按正数入，还是按冲减负数后的金额入。会计分录要怎么做？
同学，你好
按冲减负数后的金额入
借：库存商品
贷：银行存款
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老师，请教一个问题好吗，顾客购买商品中奖后找超市兑换奖品，店面交账的时候做的会计分录是 贷主营业务收入 负数 贷库存现金正数。然后现在超市要找供应商兑换这个奖换回来的是同等价位的产品，这个时候会计分录怎么做呢？
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我司（一般纳税人）从厂家进货已收到发票并入库，后期厂家给了折让并给我们开了张折让的负数发票。请问会计分录怎么做？商品数量未减少只是总金额减少了
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老师，您好，我想问下汽车4s店给经销商的返利不给现金而是直接转到厂家系统的返利账户用来进车时抵车款怎么做账？厂家给开发票的时候在一张发票上把返利这一块开负数，发票最后的金额是扣除返利的金额又是怎么做账？
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已经抵扣的进项税额对应的发票，采购的库存商品，因为开票有误需要红冲掉重开， 采购：借：库存商品 进项税额 贷：应付账款， 收到负数发票 借：库存商品负数 进项税额负数 贷：应付账款负数 收到重新开的正数发票 和第一个分录一样 我这么做的对吗？但是系统有时候会抓取到进项税额转出的金额，什么情况下会有进项税转出的金额呀？我们是商贸公司就是进货卖货，进货抵扣了再开红字信息表，让销售方再开负数，或者是返利让销售方给开负数。还有一个问题进项税额转出科目可以有余额吗？还是要转到别的科目？什么时候转
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你好老师，我们公司是汽车4S店，汽车经销企业，厂家平时给我们的各种返利，是直接返厂家系统的一个虚拟账户，我们购进车子时车价的30%可以用这部分返利金额，然后厂家给我们开的购车发票是红蓝通票，红色部分就是使用返利的部分，这种情况，我向厂家进车的账务，分别怎么处理呢？以下是目前我们对返利部分的处理： 计提返利：借：主营业务成本 负数 借：应收账款—厂家返利 收到返利时：借：预付账款—厂家返利 贷：应收账款—厂家返利
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老师，我们是外贸企业出口的，收客户款是按cif价收，甚至会多收运费，出口报关单是按Fob出口，会计做账也是按fob确认收入，代收的运费货代会开一部分运输发票，剩余部分就留给我们了，比如 收客户130元，其中100元是fob价，20元是运输费，10元剩余也就给我们了。这10元要报收入吗？会计把这20元做成了销售费用，感觉不对，出口报关单我们要按cif出还是按fob出口
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老师，像销售商品根据确认收入时候结转成本，那货代行业，什么时候确认收入，什么时候确认成本呢
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那冲减返利的那部分怎么体现，返利之前账上有余额
同学，你好
返利之前账上有余额，你是提现在哪个科目里面？
其他货币资金-返利
同学，你好
你这个返利分录直接红冲掉
就像这样子的发票，负数是冲减返利，怎么做分录
同学，你好
借：库存商品200000
应交税费-应交增值税-进32000
贷：银行存款 232000
负数那部分是用的返利抵扣
到其他货币资金-返利里面
同学，你好
发票上面的负数，不做账的