老师，有笔业务，2024年出口，关单是2024年11月份的关单，金额1700万左右，2024年11月已经确认收入，确认成本，但是2025年客户要求退货，如果退到我们公司也得到2025年11月底了。超过1年了，我们的账务该怎么做？

老师您好，我们公司去年11月的时候有一笔出口业务，出口日期是11月底，但是因为跟客户有些业务上的纠纷导致这笔货物是否转内销一直没有确定，就忘记确认收入，申报增值税的时候也没有申报。现在纠纷解决确认这批货物他们是接收一半，另一半规格不符退运了。我应该怎么处理这笔账目呢，现在确认收入还来得及吗，还是需要去调整去年的账目。

甲公司是一家手机销售公司，2024年3月1日，甲公司向乙公司销售100部手机，单位销售价格为3390元，单位成本为2000元，开出的增值税专用发票上注明的销售额为30万元，增值税额为3.9万元。手机已经发出，但款项尚未收到。根据协议约定，乙公司应于2024年12月31日之前支付货款，在2025年3月31日之前有权退回未销售完的手机。甲公司根据过去的经验，估计该批手机的退货率约为20%。在2024年12月31日，甲公司对退货率进行了重新评估，认为只有10%的手机会被退回。甲公司为增值税一般纳税人，实际发生退回时开具红字增值税专用发票，假定手机发出时控制权转移给乙公司。要求:对下列业务进行会计处理:(1)3月1日销售手机，确认收入与销售成本;(2)12月31日重新评估退货率，调整收入与销售成本(单位:万元)一共四笔分录

你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。

#提问#老师 老师问一下我们公司25年1月份发货88吨出口，但货拉走了已不在厂子里了，但还未报关，报关单日期都是2月份出口，问一下我们处理1月份账务时到底要不要暂估收入按内销缴税，下月再冲红？怎么有的说当月得确认收入，也有的说2月份确认收入结转成本就行。

老师我是转租方，收到客户6个月的租金，由于我们的责任没有给客户办出开餐饮证，客户现在还没有营业经营，当时我收到钱我不知道没有给客户办出来证件，我收到客户预付的租金，我是2024年9月收到的租金，我2024年9月10、11、12月都确认收入了，刚才老板才和我说这段时间客户没有经营属于我们的责任，给客户免租金，但是我之前的账已经报给税务局确认收入了。现在该怎么办，我现在也不想去修改财务报表了。