老师我是转租方，收到客户6个月的租金，由于我们的责任没有给客户办出开餐饮证，客户现在还没有营业经营，当时我收到钱我不知道没有给客户办出来证件，我收到客户预付的租金，我是2024年9月收到的租金，我2024年9月10、11、12月都确认收入了，刚才老板才和我说这段时间客户没有经营属于我们的责任，给客户免租金，但是我之前的账已经报给税务局确认收入了。现在该怎么办，我现在也不想去修改财务报表了。

老师您好，您说在税局年报上把2024年9月至2024年12月的收入冲减掉吗？然后账务处理在2025年4月做会计凭证的时候把2024年9-12月的收入冲减掉是这个意思吗？

对的，就是这个意思。 2025年4月 通过 以前年度损益调整 科目 来处理

老师接着上面的问题我继续请教您，我2025年4月就只写这一个分离对不？

你家是小企业会计准则，确实只做一个分录。 但是。你写的不对。 把当时收到的钱，计入预收账款， 因此。应该这么写， 借 利润分配 贷 预收账款

另外，成本是 不用调了， 对利润的影响为0

老师您好，我2025年1月-2025年3月也是确认了收入，4月做账更正2025年1-3月收入分录也是写 借：本年利润 贷：预收账款吗？

25年的部分。冲对应收入科目。不是直接冲销本年利润 借 其他业务收入 贷 预收账款

老师您好 在税局年报上把账改了。 然后，进行所得税汇算清缴申报。 老师是直接修改这两张表就可以了是吧？

对的，同学，当初做了哪个收入科目，就直接调减 那个科目就行

老师我按照您说的写分录 借：利润分配未分配利润26519.1 贷：预收账款26519.1 我在2025年3月凭证上面修改的 3月的资产负债表期末未分配利润减去年初余额 利润表中的利润总额差额就是26519.1 老师现在的报表对吗？

同学你好， 对的，是这样的 利润表累计额=-481175.33 以前年度损益调整=26519.1 合计=507694.43 资产负债表上未分配利润 【期末一期初】=507694.43 说明对上了，

你做得是正确的， 就 是这样做的，

同学你好， 对的，是这样的 利润表累计额=-481175.33 以前年度损益调整=26519.1 合计=507694.43 资产负债表上未分配利润 【期末一期初】=507694.43 老师您好像这样差额总产负债表， 什么时候才能没有差额，要等到今年12月31号资产负债和利润表才能没有差额吗？