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增值税怎么计提?和是否有抵扣,有关系吗?

2025-09-24 22:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-24 22:40

您好,
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
这个是确认收入就把增值税计提出来了

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快账用户9229 追问 2025-09-24 23:10

抵扣是增值税申报当月才做吗?还是上个月做,然后这个月申报?

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齐红老师 解答 2025-09-25 08:47

是当月计提当月的,然后下月申报

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不用分开提交,可一并提交
2023-06-14
这个分录不一样这个小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借:应交税费——应交增值税 贷:其他收益 借:其他收益 贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
2020-09-20
差旅费里面的住宿费,交通费等能取得增值税扣税凭证可以抵扣增值税 差旅费是能在企业所得税前扣除的
2020-12-10
你好,你看一下图片
2022-06-07
月末先计算   应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵   如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;   如果大于0,需要交税就是以下计提分录   借:应交税费-增值税-转出未交增值税   贷:应交税费-未交增值税   下月交税分录   借:应交税费-未交增值税   贷:银行存款
2025-05-08
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