老师好，请问年度汇算清缴“职工薪酬支出及纳税调整明细表”，里面填写的工资薪金支出是计提的数还是实际的支付金额？比如12月份计提工资5万元，但是需要到次年1月份才发，那么这笔费用应当计入到这个表格里吗？

是计提数，但通常1月份会支付的，请问能不能填进来，请回复的清楚一些，谢谢

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额， 实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

明白了，那理论上，填写计提金额没问题哈，因为次年1月就已经发放完毕了

老师，正常发放工资的情况下，这张表格的合计金额和“ 期间费用明细表”中的第一行职工薪酬应该是一致的，对吧？

是的,就是那样子的哈

谢谢老师