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老师好,请问年度汇算清缴“职工薪酬支出及纳税调整明细表”,里面填写的工资薪金支出是计提的数还是实际的支付金额?比如12月份计提工资5万元,但是需要到次年1月份才发,那么这笔费用应当计入到这个表格里吗?

2025-09-25 14:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-25 14:48

账载金额是计提数,

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快账用户9182 追问 2025-09-25 14:50

是计提数,但通常1月份会支付的,请问能不能填进来,请回复的清楚一些,谢谢

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同学你好,是的,你理解正确。
2022-05-26
同学, 账载金额是填1-12月应付职工薪酬计提的。 实发金额和税收金额是实际当年支付的。
2021-04-09
您好按填报说明不包括取得应付职工薪酬借方本年累计数,
2021-05-29
你好,那您的账载金额就是100。
2023-03-30
你好 只要汇算清缴之前发下去都算支付了
2021-03-23
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