请问老师我们是小规模企业，已停产，现厂房要对外出租，对方要专票，我们能开的税率是多少？我们要交哪些税种？如果每个月5万元租金应该交多少税款？谢谢

您好，若出租非住房，增值税20*0.05/1.05，附加税根据您当地情况，印花税租赁金额*0.05%，房产税租赁发票12%。租金扣除上述税费*0.8*0.2等于个税

2021-03-11

同学，你好房产税.按照租金12% 合同约定由你方缴纳，你是不是没有缴纳

2022-06-27

您好，没有成本，我按收入来计算利润的，一般人增值税%：约18.49，企业所得税25%：55.75，附加税：约2.21，总计:18.49%2B55.75%2B2.2176.45 小规模：增值税3%或1%：约6.50（或2.21）企业所得税：55.75 附加税：约0.78(或0.26）总计:6.50%2B55.75%2B0.7862.03(或2.21%2B55.75%2B0.26≈57.22）

2025-03-16

您好，退税和应交增值税是两项业务，不能混在一起计算，应退税款要单独申请退税，应交增值税要正常申报缴纳增值税。

2021-03-11

公司租入厂房只有租赁合同和付款收据可以入账，但在企业所得税汇算清缴时，未取得发票的租金支出不能在税前扣除。三种情况的税务分析：不入账情况：企业无需直接就该笔未入账的租金缴纳其他特定税款。但如果税务机关在检查中发现未入账租金情况，可能以该租金金额为基础，要求补缴企业所得税等。入账但不开票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.5 万 ×5 个月 = 7.5 万，假设无其他调整事项，应纳税所得额增加 7.5 万，企业所得税增加 7.5 万 ×25% = 1.875 万。加 20% 后取得发票情况：企业缴纳的税主要有：企业所得税：1.8 万 ×5 个月 = 9 万可在税前扣除，假设无其他调整事项，对企业所得税影响较小（具体需结合企业整体经营情况确定）。综合来看，不开票入账情况下，企业所得税税负增加较为明显；加 20% 取得发票情况下，虽然租金成本增加，但可以在税前扣除，且避免了税务风险。一般来说，加 20% 取得发票的方式在长期来看可能更为稳妥，税负相对可能更合理，但具体情况还需结合企业的实际经营和税务状况综合判断。

2024-11-12

齐红老师解答 2025-09-25 21:13

您好，可以开增值税专用发票，税率是5%（不动产租赁固定这个税率），要交的税包括：增值税=50000÷1.05×5%≈2380元，城建税≈2380×7%≈166元（市区按7%，可减半），教育费附加≈2380×3%≈71元（可减半），地方教育附加≈2380×2%≈47元（可减半），房产税=50000×12%=6000元（可减半），印花税=50000×0.1%=50元（可减半），这些附加税和房产税、印花税小规模纳税人一般能享受减半优惠，算下来增值税2380元不减半，其他比如城建税约83元、教育费附加约35元、地方教育附加约23元、房产税约3000元、印花税约25元，总共每月大约要交2380%2B83%2B35%2B23%2B3000%2B25≈5546元左右（具体数字因地区政策略有差异，房产税和附加税减半按多数地区政策估算，实际以当地税务为准）

快账用户2747 追问 2025-09-25 21:29

谢谢老师，我还想问一下如果给对方开普票每个月不超10万是不是可免增值税？租赁收入可以享受吗？

齐红老师解答 2025-09-25 21:37

您好，可以！如果您给对方开的是增值税普通发票，并且一个月租金收入不超过10万元（或者一个季度不超过30万元），那么增值税是可以免的，这个政策对小规模纳税人有效，而且厂房出租的租金收入也包括在内，同样能享受这个免增值税优惠；但是，如果您开的是专票，哪怕只开一张、金额再小，也不能免增值税，必须按5%交税。简单说：开普票且月租金≤10万，增值税免；开专票，不管金额大小，增值税都要交。