（希望能遇到apple老师哈哈哈）老师您好，请教几个问题，单位是小规模快餐店日流水大概10000元，客户吃完就走95%都不要发票。 1.如果收到营业款是每天做一个凭证还是每个月做一个凭证就行呢？有规定要求么？ 2.因为有的是通过外卖平台点餐，当天不能入账，是第二天平台返回来入公户，这样就牵扯一个跨月到账的问题。那我是以银行流水到账再进行记账凭证吗（这样是不是简便些）？还是以当天点餐系统显示营业额做记账凭证（时间跨度不大，顶多两天就回款）。 3.收到款10100元是记账凭证分录：借，银行存款10100 贷，主营业务收入10000 应交税费应交增值税100吗？这种是不是适用于客户已经开发票了？ 谢谢老师

这是交给代账公司记录的，他好像是这么记的：如果没确认收入，分录：借，银行存款10100 贷，预收账款10100，客户开票之后：借，预收账款10100 贷，主营业务收入10000，应交税费，应交增值税100，对嘛？这种是不是适用于客户先开始没开发票，后来又需要开发票了？ 您说他这种记录方法，对吗？

分录本身借贷没问题，但不符合你店场景和权责发生制，因为你店是即时消费（服务已完成），不是 “先收款后履约”，不该挂 “预收账款”。 这种记法仅适用于 “客户先预付、后续再消费” 的情况，你店 95% 是即时消费，完全不适用。 建议让代账按 “客户消费当天” 确认收入，而非等开票时挂预收，避免营收数据失真、不符合税务要求。

好的，谢谢老师，那账上现在那一百多万的预收我要如何操作呀，因为他这么记已经快一年了。

这个没有消费的吗？收入发生了吗

这个是已经收到款了，也已经发生了的，就像您说的，我这里全都是即时消费。所以我觉得他记得有问题。

是的 那这个得确认收入才可以

我的库存也很大，那就应该1先结转成本，减掉库存：借主营业务成本8000，贷库存商品8000。2结转收入：借主营业务收入10000，贷本年利润10000。3结转成本：借本年利润8000，贷主营业务成本8000。4假设没有费用只有一个增值税先缴费：借，应交税费应交增值税100，贷银行存款100，再结转：借本年利润100，贷应交税费应交增值税100。这样结转下来的利润是2100。对嘛老师

应交增值税不涉及损益，这个不结转损益

不对，应该是1900，就是增值税这块儿小规模的怎么结转？怎么交费？不太明白。

那我要消化掉我的库存以及确认收入，就做123步骤就可以了，是吧？

同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款 如果不用交那就是 借应交税费应交增值税贷营业外收入

那我要消化掉我的库存以及确认收入，就做123步骤就可以了，是吧？还有我的分录写的对嘛老师？

同学你好 对的 这样就可以

老师，人力资源服务费（劳务外包的工资）是要记到管理费用里面吗？还是销售费用呀

同学你好 计入管理费用里面

就像这种小型的快餐店，他入库的材料特别特别的多种类什么油盐酱醋菜袋子碗筷的，那他入库的时候有必要写清楚明细吗还是写个大类就可以啊

同学你好 要写清楚的

啊这个有点不太现实呀，太多了，好几百种，而且进进出出的特别频繁，真的不能合并吗？那可以月底统一出库一次吗？