小菲老师，您好！我想续之前的卖车还有的问题再向您提出问题：因为公司买车时是别的会计做的账，她计提折旧时没有把残值5%刨除的，而是每月折旧额：车原值118428.32元/48个月＝2467.26元，现在总的累计折旧数大于车的原值，导致现在的固定资产清理数额为负数，我应该怎么处理这笔账务呢？谢谢！

先算正确数据：净残值 = 118428.32×5%=5921.42 元，应提折旧总额 = 112506.9 元，正确月折旧≈2343.89 元，每月多提 123.37 元。冲回多提折旧：已提 n 个月，借累计折旧（123.37×n），贷以前年度损益调整（涉以前年度）或管理 / 销售费用（本年度）。调整清理负数：借固定资产清理（负数绝对值），贷营业外收入。后续：车辆在用按正确额提折旧，已处置则转负差额；调整后需确保累计折旧≤原值 - 净残值

2025-09-26

你好，同学。你现在是要看是谁错误，按正确的处理，错误的调整

2020-05-22

你好，同学。你现在按正确的处理，错误的你调账处理

2020-05-22

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16