老师，我公司上月向全资子公司注资300万，我忘了做抵消分录，本月合并时底稿的分录该怎么做？谢谢

你好，子公司和孙分公司抵消，母公司跟子公司抵消。

2024-11-26

你好借银行存款9000 投资收益4000 贷长期股权投资13000

2022-09-15

1.母公司卖出设备的分录（假设不考虑增值税等税费）：借：子公司的应付款项 30,000元贷：固定资产（或相应科目） 20,000元贷：利润或收入 10,000元 1.子公司购入设备的分录：借：固定资产 30,000元贷：应付母公司的款项 30,000元进行合并财务报表的内部抵消处理：内部抵消分录 1.抵消母公司的销售收入和子公司的采购成本：借：子公司的固定资产（或相应科目） 10,000元（这是母公司的销售收入，也是子公司的采购成本差额）贷：母公司的利润或收入 10,000元这个分录的目的是消除母公司的销售收入和子公司的采购成本，因为它们属于集团内部的交易，不应计入合并报表的总收入和总成本。 1.调整子公司的固定资产价值：由于子公司的固定资产原价是按照30,000元入账的，而实际上在合并报表的视角中，这个设备的价值应该只有20,000元（母公司的原始成本）。因此，需要调整子公司的固定资产价值。借：累计折旧（或相应科目） 1,000元（这是子公司从购买到合并报表编制日已经计提的折旧，3个月 × 每月500元）贷：子公司的固定资产（或相应科目） 1,000元这个分录的目的是将子公司的固定资产价值从30,000元调整到合并报表中的29,000元。

2024-03-29

借：实收资本 500 贷：长期股权投资 500

2020-10-16

借未分配利润-14 实收资本500 商誉300-486×60% 贷长期股权投资300 少数股东权益486×40%

2022-05-10

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