你好老师，之前是A公司借款B公司借其他应收款B，贷银行存款，摘要借款 现在是A公司欠B公司 分录怎么写摘要和分录么 分录是继续像之前那样写吗

冲的话是不是，借：银行存款，贷其他应收款B公司

可以，这个相当于是还了

发工资时候，四舍五入，多发了1元，计入营业外支出，可是怎么写呢

这个写个调账就可以了

调账分录怎么写

借：营业外支出
贷：银行存款

好的，货车修理费计入什么科目

你们公司名下有车吗？

有的，货车是用公司名称买的

计入管理费用-车辆费就可以

好的 多发放的工资调账不对，影响了下月工资发放的金额 计提3月工资：借管理5万，贷应应付职工薪酬5万 发放：借应付职工 贷：其他应收款-社保代扣444.52元 银行存款49556（实际付款49555.48元）多付款了0.54元，就是这0.54元要怎么处理才能不影响下月工资金额

多付的这个你计入营业外支出就可以

我是计入借：营业外支出呢 但是计提发放3月份工资，多发放的金额冲了4月份发放工资余额了

3月工资多发放的金额，多发放的这部分金额需要计提嘛

没太明白，是营业外支出少做账了吗？

如果少付怎么分分录分呢

少付计入营业外收入里面

具体分录怎么写