第一个问题:农业公司租地种水稻，都需要交什么税？秋天卖水稻都是卖给个人，怎么进收入？收的是现金。农业公司成立之前去年发票开在建筑公司了，我需要把成本费用发票红冲然后再开给农业公司吗？如果不能的话，我在建筑公司的农业发生的成本怎么处理？ 第二个问题:对方去年给我们开的成本发票进入工程施工，挂应付账款，结转成本了，今年1月份把发票红冲了，我该怎么做会计分录？ 第三个问题:其他应收款和其他应付款一般用哪个科目？

一、1. 农业公司租地种水稻：免增值税、企业所得税（需备案），缴印花税（租赁合同1‰）、城镇土地使用税（农村通常免）；现金卖水稻记“主营业务收入”，留存收款/出库记录；发票建议红冲重开给农业公司，无法红冲则建筑公司的农业成本难在农业公司税前扣。 二、 1. 冲减去年成本和应付账款： 借：应付账款—XX单位 贷：以前年度损益调整 2. 调整所得税（若涉及）： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交企业所得税 3. 结转“以前年度损益调整”： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 三、 其他应收款核对应收/暂付非主营款项（如员工借款），其他应付款核对应付/暂收非主营款项（如暂收押金），按业务性质选。

老师，卖水稻给个人，确定收入不需要给对方开发票对吗？直接用收据和出库记录做记账凭证对吗？

同学你好 这个看个人需要不需要

如果个人不需要就可以不开发票对吗

是的，不要发票的你做未开票收入就行

老师，第二个问题中，不需要红冲成本科目工程施工科目吗？不需要红冲主营业务成本科目那？

用以前年度损益调整代替了

在电子税务局报税时按照未开发票收入填报，在哪行填写呢

附表一其他收入或者未开票收入

第二个问题，去年没交所得税，亏损，是不是就不需要调整所得税这个步骤了但实际以前年度损益调整一借一贷就平了

是的 自动弥补亏损了哦

借应付账款子-1000负数贷以前年度损益调整1000，借以前年度损益调整1000贷利润分配未分配利润1000

这样可以吧

同学你好 你这个应付账款贷方增加了

应付账款是贷方负数，刚才写错了

嗯，贷方负数就对了哦

老师，补缴去年的税款怎么做会计分录？

同学你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 这样

需要结转利润分配-未分配利润吗？借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整