老师，以前年度账务处理错误，实际这笔费用是政府补助收入直接支付的 借费用 贷库存现金 应该是 借应收账款 贷政府补助收入 借费用 贷应收账款 现在调整这个系统没有调整以前年度损益科目，也没有利润分配-未分配利润科目，只有一个累计结余科目 现在做红冲 借库存现金 贷累计结余 在做正确的分录 借应收账款 贷政府补助收入 借费用 贷应收账款 但是月末接转的时候这笔账结转不到始终不平衡，是什么原因

同学你好 这个红冲分录未完整冲销原错误的“费用”科目，导致费用科目存在残留金额，月末结转时收支不平衡。 原错误分录里“借：费用”增加了支出，红冲时只冲了“贷：库存现金”，没冲减“费用”，需补做：借：累计结余，贷：费用（冲销原错误费用），再做正确分录，月末结转就能平衡。

老师是这样的吗？ 借库存现金 贷累计结余 借累计结余 贷费用

老师，他们的系统很简单还是，计入累计结余科目，系统过不了还是不平

1. 红冲原错误的“库存现金”贷方：借：库存现金 贷：累计结余 2. 红冲原错误的“费用”借方：借：累计结余 贷：费用

老师，这样处理系统还是不能通过

可以直接红冲吗？

同学你好 提示什么

老师，不平衡

老师谢谢，可以了，系统没有反应过来

老师，还是不行，用累计折旧科目系统就通过不了

老师，始终不平衡

不是累计结余吗？怎么出来累计折旧了

老师，就是累计结余，我打错了

你做的两个分录的累计结余金额一样吗

老师一样的

老师，是一样的

老师，可以了是费用红冲只能在借方红字就可以了