老师好！我有一问请求解答！2021年8月的账。现在才有一条分录，是借贷方向错了，科目和金额无误！当时录的是:借:其他应收款—仓库租金 2500 贷:管理费用—仓库租金 2500。。现在更正的话。第一步先红冲处理。。借:其他应收款—仓库租金 -2500 贷:管理费用—仓库租金 -2500。。。这样子红冲以后！然后第二次还要录一天正确。 因为属于已经跨越年度的更正了。所以用以前年度损益调整科目。那么:借:以前年度损益调整 2500 贷:其他应收款—2500。。。 这样子思路处理对吗！
你好，学员，冲红用费用，做账也是费用的
-
Q
老师好！我有一问请求解答！2021年8月的账。现在才有一条分录，是借贷方向错了，科目和金额无误！当时录的是:借:其他应收款—仓库租金 2500 贷:管理费用—仓库租金 2500。。现在更正的话。第一步先红冲处理。。借:其他应收款—仓库租金 -2500 贷:管理费用—仓库租金 -2500。。。这样子红冲以后！然后第二次还要录一天正确。 因为属于已经跨越年度的更正了。所以用以前年度损益调整科目。那么:借:以前年度损益调整 2500 贷:其他应收款—2500。。。 这样子思路处理对吗！
-
Q
老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
-
Q
老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
-
Q
老师，我们家在23年12月份预提了一笔借款利息90万，对方的发票要在24年才能开来，现在我们做23年所得税汇算清缴，对方发票只开来了60万，且后面的发票因为各种原因在五月份之前都开不了了。当初入账我做的是财务费用借方，暂估应付款贷方，现在收到的60万利息发票，我冲预提时要怎么入账，怎么做会计分录，另外剩下的无票的30万，我会在所得税汇算清缴时做调增缴纳对应的所得税，这30万对应的当时预提的分录要怎么处理，可以做财务费用借方负数，贷方以前年度损益调整吗，或者还有其他什么合适的办法呢，请老师解答下，谢谢
-
Q
1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？
热门问答 更多>
-
之前25年代账公司瞎申报的，25年1-2月的账是她们做的，没有期末交接数据，我们现在接着补25年3-12月的，按真实的做完账发现与申报数据完全不一样，但是收入是一致的，这种情况，我现在做25年汇算和年报报送，是直接按代账公司之前的数据申报和汇算是不是还安全些，改的话每个季度都要大幅度改动，除了收入不改，这种如何处理更好呢，老师
-
老师我申报职工薪酬支出及纳税调整明细表时发现有一笔工资是去年12月份的，我需要把这笔工资减掉吗？ 因为12月份没有做计提1月份发的工资。
-
请问：退役士兵优惠政策问题。 国税局2023年第14号文件，第二条具体时间如何理解。退役士兵，张某，2022年12月5日入职。李某2023年5月8日入职。公司一直忘记申报优惠政策，拟从2026年5月（所属期）起申报，如何操作？该两个员工享受期限从什么时候至什么时候？
-
老师，汇算清缴招待费调增缴纳企业所得税390元，这分录怎么做
-
公司名下有一套房产，24年就拿到钥匙了，但是一直没有申报房产税和土地使用税，现在要办房产证，办了房产证后，就必须申报这两个税吗？会有比对吗？能否继续不申报
-
开给一个大学一张普票， 发票抬头却勾选了个人 目前对方也没来找 想问下还要紧吗这个有什么影响吗
-
老师，广州的房产，全部出租了，在电子税务局上从租申报了房产税，还需要从价0申报房产税吗？
-
朴老师，我公司是小规模纳税人，26年第一季度的税是代理记账报的，在做25年企业所得税汇算清缴前报的。老板让我重新理账、做账，把账从代理记账哪里接回来，25年汇算清缴是用我重新理账的正确数据做的，26年第一季度的我也重新做出来了，那我是不是要用我做的正确的数据更正代理记账报的第一季度的增值税和企业所得税？我现在更正的话会有什么不好的影响吗？
-
公司注册资本100万，未分配利润500万，先减资80万，注册资本变成20万，然后注销，股东分红个税基是500万还是500-80=420？
-
老师，广州的房产，全部出租了，在电子税务局上从租申报了房产税，还需要从价0申报房产税吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我不是很理解您说的。可否写下分录给我呢！感恩老师！辛苦了
第一步先红冲处理。。 借:其他应收款—仓库租金 -2500 贷:管理费用—仓库租金 -2500 那么:借管理费用 2500 贷:其他应收款—2500
它这个是跨越年度了！我不懂怎么去处理！
它这个是跨越年度了！我不懂怎么去处理！ 因为一正一负正好冲销了 或者两笔分录全部用以前年度损益调整科目
您的意思是直接一步。一正一负。。借:管理费用—仓库租金 2500 贷:其他应收款 -2500（红字）是这个意思吗？老师
如果你两笔分录全部用以前年度损益调整！是怎么用！可否写个分录！谢谢老师
稍等，老师写给你的
好的！谢谢老师
第一步先红冲处理。。 借:其他应收款—仓库租金 -2500 贷以前年度损益调整仓库租金 -2500 那么:借以前年度损益调整2500 贷:其他应收款—2500
提示不平。
这个不会不平的，学员
！我再试着操作一下！刚才这样子操作，提示保存不了
再试试，借贷方没问题的