老师，我们集团有一个子公司于9月一股抵债抵给了其他公司，基准日是6月末，本月合并时我怎么操作呀

一、单体和合并长期股权投资计算单体：按实际出资，对b、c投资共8000 + 6000 = 1.4亿元，以成本法核算。合并：需抵消对子公司（b、c ）的长投，抵消后合并报表中该科目对b、c的长投金额为0 。二、合并报表资产额计算先汇总你司（1亿）、b、c的资产，再抵消你司对b、c的长投（1.4亿），即合并资产额 = 你司资产+b资产+c资产- 1.4亿（无其他内部交易时）。三、漏抵消对集团合并报表影响你司合并资产虚增5000万，会直接传递到集团合并报表，导致集团资产也虚增5000万；集团无法自动修正，需你司重编正确报表，集团再以正确数据合并才能消除误差。

2025-07-10

你好是的。就是这样理解。或者说是做股权转让

2023-06-30

在计算基本每股收益时，对于普通股增发，如果是当年发行的，通常不考虑时间权重。 2017 年 9 月 30 日增发的普通股 2000 万股不乘以时间权重，是因为基本每股收益的计算规则。在计算当年的基本每股收益时，当年新发行的普通股一般视为在年初就已经发行，这样处理是为了简化计算并且保持计算方法的一致性。这种处理方式的主要考虑是，如果对于当年发行的普通股都按照时间权重计算，会增加计算的复杂性，而且可能导致每股收益的波动过于频繁和复杂，不利于投资者对公司业绩进行比较和分析。您理解时可能过于关注了时间的精确计算，但在这个特定的会计处理规则下，当年新发行的普通股通常不做时间权重的调整。

2024-08-05

同学你好，2021年，年初的期初数据，是用2020年的数据，（因为后面的内部转让发生时间是在2021年以后）

2022-02-24

你好，可以的，借其他应付款20贷银行存款，借其他应收款80贷银行存款。

2020-10-07