演示账套

还是那个一般户的问题，我们开这个户目的是为了和另外一个子公司座位专用的资金往来账户使用，但是当时那个子公司还没成立，但各项业务已经在开展中了，然后和我们单位合作成立这个子公司的企业先行投入了5w作为备用金，然后我这边做账就是做到了往来，走的其他应付款，然后月初走了两笔账买的办公用品，做账就是对冲其他应付，现在的问题是，因为买东西付钱从我们这里走的款，等于说我们单位做账，不太合适，就让他们先垫付或者先挂着，等开了户再转账，前几天催的不行了要付账，商量之后是说取现1w先垫着，我就是前两天问的那个问题嘛，但是发现其他应付整不平了，做到其他应收的话，一般户也是少了钱的，这种情况下应该咋办呀老师

2025-09-27 18:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-09-27 18:50

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-09-27 18:52

您好，开一般户是为了和还没成立的子公司（但业务已开展）做资金往来，合作方先打了5万备用金到这个户，你记账为“其他应付款-合作方”是对的，表示是他们暂时垫的钱；然后你用这个户里的钱买了办公用品，本来想用那5万里的钱付，就做了“借：管理费用，贷：银行存款（一般户）”，又想冲减“其他应付款”来表示是对方出的钱，但其实钱是你账户支出的，不是直接从合作方的5万里划的，所以账上其他应付款没少，费用却记了，导致你觉得账不平；后来对方急着要付钱，就同意先由他们垫付1万现金给你们用，你收到这1万时应该记“借：库存现金（或银行存款）贷：其他应付款-合作方”，表示这1万是他们借给你们的，你欠他们，不是你的钱，也不是其他应收款；你之前想用“其他应收款”是因为觉得钱是别人欠你的，但实际是你收了别人的钱，所以要用“其他应付款”；你现在的问题是：如果把钱记成“其他应收款”一般户就少了（因为那不是你应收的，而是收了别人的钱），其实正确的做法是——办公费是你自己账户支出的，先正常记费用和支出，对方垫付的1万你收下后记成你欠他们的（其他应付款），以后再和合作方结算，明确哪些费用该他们出，再通过调账或还款处理，不要为了账平而乱调其他应收和其他应付，关键是要搞清楚：钱是谁的、谁付的、谁欠谁，账要跟着实际资金走，这样才不会乱