老师您好，我们是建筑业一般纳税人企业，老板娘的朋友是做防水工程，经常从我们公司走账，让我们公司给其他建筑公司开材料发票，再开来防水保温材料抵扣进项税，比如开出材料6万，开进材料3万，开进3万我已经放项目上做了进行，给他们算出款时，怎么算企业所得税，还要算工会经费残保金之类的吗？

是6-3=3万算企业所得税，增值税附加税，印花吗？

是的，就是那样子的哈

他们进公司账户的款要做人工工资出款呀，难道不涉及工会经费残保金？

是你们支付工资并申报个税交社保才涉及工会经费残保金

就是让我们公司做工资表，发成人工工资。

那么就需要正常交工会经费残保金

工会经费残保金之类只有员工才扣吗，季节用工的农民工工资扣工会经费残保金吗？

凡是按工资发放都要交的，退休返聘的除外

您好，我知道，本来这也是公司不合适的业务，但人家让这么做，也没办法，进项销项数量都对不上，老师以后他们再让开材料发票，我该怎么给说这件事情的风险，怎么应对?

发工资有5个人，都在别的公司申报个税交社保，我们公司这里，再申报一次个税吗？