小菲老师，您好！我想续26号的公司小车补计提折旧的问题再向您 提出问题：因我们的账套没有以前年度损益调理科目，可以直接用利润分配-未分配利润科目调整吗？

朴老师您好！你帮我看看这分录做对了没

直接做 借利润分配未分配利润 贷累计折旧

我图中最下面的调整固定资产清理的分录要做吗？做对了吗？ 还有就是我现在发的这一份分录要做吗？做对了吗？

分录对的，如果没有资产处置损溢科目就用营业外支出

2.是的，要处置的当月做

我第一个图中最下面的调整固定资产清理的分录要做吗？做对了吗？ 借：固定资产清理-小车(负数 ）5921.42 贷：营业外收入-其他(负数)5921.42

同学你好 分录没有问题的哦

公司购了一台油电混合新车，所做的分录对吗

同学你好 买车你应该计入固定资产呀

我想列入管理费用-小车科目做一次性的费用

这个不可以 你得先计入固定资产 然后次月折旧一次性折旧

1、申报表怎么填写？ 2、次月一次性计提折旧表怎么做？ 3、次月一次性计提折分录怎么做？

按一次性折旧的金额填写折旧的金额 2.按一次性折旧的金额填写折旧表 3.借管理费用 贷累计折旧 金额是车辆的入账价值

一次性折旧的金额是车辆原价145410元吗， 分录的金额对吗？ 借：管理费用-小车145410 贷：累计折旧145410

是的，就是这个金额

也就是说一次性计提折旧按原值计入金额，如果按每月计提折旧就要按残值率5%计提并做每月计提折旧的分录对吗

你如果有残值那你一次性折旧也应该扣除残值

那正确的做法还是要按四年计提残值率5%算出净残值145410*5%=7270.5，应计提折旧总额145410-7270.5=138139.5，最后算出的一次性折旧金额是138139.5元进行填写申报表申报对吗