老师，我单位小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我补提去年的所得税费用，直接用了未分配利润科目，分录如图，现在导致报表未分配利润期末-期初不等于净利润，差额正好是17356，如何调整？

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• 可以吗老师我把管理费用招待费改成了应付账款

• 老师谢谢你，我把管理费用科目改成应付账款可以吗

• 我不想冲进项只想冲393539.83

• 我冲掉393539.83

• 我冲掉393539.83

• 借：管理费用-招待费393539.83借：进项税51169.17贷法人

• 借：管理费用-招待费393539.83借：进项税51169.17贷法人

• 你好老师我请教你一个问题，有一笔业务招待费借393539.83进项税51160.17贷法人，进项抵扣了，但是费用太高我冲393539.83可以冲吗

• 装修出租的房子，装修款跟发票没齐全，但是装修状态到2025年8月已经达到可使用状态。装修费没齐全且没竣工单可以从2025年9月开始摊销装修费吗？可以按照合同金额去摊销吗？比如合同金额一共500万，目前只收到300万发票，还剩200万未收到发票且未付款。可以按照500万的基数去摊销吗？

• 老师，我们是上个月才下来的营业执照小规模的，想升成一般纳税人，是直接在电子税务局就可以嘛