老师，我单位小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我补提去年的所得税费用，直接用了未分配利润科目，分录如图，现在导致报表未分配利润期末-期初不等于净利润，差额正好是17356，如何调整？

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• 老师，个体工商户3季度核定征收（4季度已转查账），餐饮行业，3季度销售额达到30万以上，应该交增值税及附加税，经营所得怎么计算？

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• 老师，个人代开的原材料发票属于经营所得吗？公司需要代扣代缴个税吗

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• 固定资产数据被我删减了，现在没有固定资产需要计提，但是结不了账，提示要做折旧