老师，25年公司所得税汇算收入5万，成本3万，亏损1万，税务不认可部分成本项目，现在把上年成本调出2万，要调减到哪里呢？还是直接把2万金额减掉？

一般纳税人的羊绒生产销售公司，2018年3月，进项税额转出40万，转出的原因，2016年虚开专票117万，抵扣进项17万，进成本100万；2017年虚开专票223万，抵扣进项23万，进成本200万。但是2018年没做所得税的更正申报，现在更正所得税报表，您看这样更正对不 1、更正2016年所得税申报表时，附表2中主营业务成本减少100万 2、财务报表中的主营业务成本也得减少100万 3、账目上怎么调整，是用以前年度损益调整科目吗？ 4、或者更正2016、2017所得税年报时，通过A105000中进行纳税调增就行 我应该怎么更正呀？

A公司2022年主营业务收入3000万，其他业务收入300万元，投资收益200万，资产处置损益80万，主营业务成本1000万，其他业务成本40万元，管理费用100万，税金及附加50万，营业外收入40万，营业外支出70万。所得税率25%。假设当年不存在纳税调整事项。要求：（1）计算营业利润、利润总额和净利润；（2）将损益类结转到本年利润（2笔分录）

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，你好。我的公司目前由于2022年帐上应计入其他业务收入11万和成本10万的，计入的其他应付款，现在要求更正年2022年所得税汇算，把这部分申报成收入和成本，请问在年度汇算更正中的纳税调整表中反应这11万10万吗？还是直接将收入和成本直接加上去？

老师好，还有一个问题，公司把项目成包给公司，项目额是30万，年底按30万计提的成本，也结转主营业务成本了，票回了25万，后来因为项目做的不好，不让对方继续做了，5万汇算清缴调增交税了，对应的钱也没付，我也按刚才的方法用以前年度损益调整把应付账款5万冲减掉？