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@朴老师,我想问下我们我们销售软件,即征即退的政策,我看合同中是这样规定的,我直接开“”软件“一种生物质干化气化装备的控制系统V2.0软件 ,金额就写3000000就可以么?还是需要分项目,这里的培训和维护需要体现在发票里么?到时候这两部分影响我们即征即退么?因为是打包的

2025-09-29 17:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-29 17:56

老师正在计算中,请同学耐心等待哦

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齐红老师 解答 2025-09-29 17:59

发票上应注明软件产品名称及版本号,且必须与《计算机软件著作权登记证书》一致,可直接开具“一种生物质干化气化装备的控制系统V2.0软件”。 若培训和维护费用随同软件销售一并收取,应按增值税混合销售规定征收增值税,可享受即征即退政策,可与软件销售额合并开票或在备注栏注明相关信息;若在软件交付使用后按期或按次收取,则不能享受即征即退政策,应单独开票。

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快账用户2337 追问 2025-09-29 18:02

这是合同里面的规定 你看下有没有问题,

这是合同里面的规定 你看下有没有问题,
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齐红老师 解答 2025-09-29 18:09

软件名称与登记一致性:需确保“一种生物质干化气化装备的控制系统V2.0软件”与《计算机软件著作权登记证书》名称完全一致,否则可能影响政策享受。 ​培训维护费核算:合同中软件、培训、维护合并定价,未明确分项金额。根据政策,随同软件销售的培训、维护费可并入软件销售额享受即征即退,但为避免税务争议,建议在合同中明确三项的分项金额(或比例),发票也对应分项开具(或在备注栏注明分项信息)。 ​发票开具要求:发票需注明软件产品名称及版本号,且与合同、登记证书一致。若合并开票,需确保能体现软件部分的销售额核算依据。

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快账用户2337 追问 2025-09-29 18:12

没有明白 您就说明一下我直接“”软件“一种生物质干化气化装备的控制系统V2.0软件 ,金额就写3000000就可以么?按照合同这个情况的话

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齐红老师 解答 2025-09-29 18:32

同学你好 这个可以的

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2025-09-29
增值税:收款开票时发生纳税义务;企业所得税:预收款按发货时确认,直接收款且风险报酬转移时按收款时确认。 合同需标明软件名称 / 版本、知识产权归属、质量 / 检验标准、货款 / 发票约定、交付 / 风险转移、售后、违约责任、争议解决方式。 一般纳税人销售自研 / 改造软件按 13%(符合条件可享超 3% 即征即退);受托开发著作权归委托方 / 共有,或转让软件著作权 / 所有权,不征增值税。
2025-09-24
您好亲,稍等一下下哈,我想想
2025-05-13
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