老师，这道题谁是承租人？谁是出租人啊？

都可以实际操作中，按周填报是较推荐的平衡点项目并行多、体量大的企业按日填报更稳妥，项目周期长的也可以按月填报。税务核查时要求提供能支撑费用分摊的工时台账‌ 如果研发人员同时参与多个项目或兼做非研发工作，拿不出底层的逐日或按项目的工时记录，工资在项目间分摊就可能被认定为“凭估算”，存在纳税调增风险。

2026-10-10

不影响退税海关没有FCA代码，FCA报关统一填FOB，只报货物裸价是正确的。外贸企业退税看进项专票，不是看报关FOB金额。国内运费代收代付走其他应收/应付，不计入外销收入，合同写清楚运费由买方承担，留存合同、运输单据、收付流水备查即可。

2026-10-11

您好，财产租赁所得按一个月收入为一次（个人所得税法实施条例国令第707号第十四条；国家税务总局公告2018年第61号）。月租金700，700小于800，减除费用800后应纳税所得额0，每月个税0。不要在扣缴端把1-9月合成6300一次性报；按补签合同和实际受益期，分9条录：所得项目选财产租赁所得，所属期分别选26年1月、2月…9月，每月收入填700，扣缴税额0。结论就是：分月补申报，不合并。算式：700*9=6300；每月700-800=-100，所以0元。计提1-9月租金：借：管理费用-车辆租赁费 6300 贷：其他应付款-员工 6300 支付租金：借：其他应付款-员工 6300 贷：银行存款 6300 每月应扣个税为0，不用做个税分录。留存资料：车辆租赁协议、员工收款收据；财产租赁合同按规定判断印花税是否需要补申报。

2026-10-11

您好，跟借出工厂签共享用工协议，钱付给借出工厂，由借出工厂发工资、缴社保、扣个税。你们凭发票和结算单入账。政策依据：人社厅发〔2020〕98号，劳动关系保留在原单位，工资社保由原单位负责，你们把劳动报酬及时结算给原单位。发票按人力资源服务开，一般纳税人税率6%。（取得专票，不含税金额10000，税额600）：计提时：借：生产成本—劳务费 10000 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：其他应付款—借出工厂 10600 付款时：借：其他应付款—借出工厂 10600 贷：银行存款 10600

2026-10-11

您好，计入。融资租赁机器设备的手续费，如果属于为达成租赁而发生的初始直接费用，应当计入资产成本。旧准则下计入“固定资产——融资租入固定资产”成本；新准则下计入“使用权资产”成本，性质上都是资本化，不是当期费用。（单独支付手续费10,000元，取得专票，税额600元）：借：使用权资产 10,000，应交税费——应交增值税（进项税额） 600 贷：银行存款 10,600 如果是租赁期内每期随租金收取的手续费，不属于初始直接费用，不计入资产成本，发生时计入财务费用。借：财务费用贷：银行存款

2026-10-11

快账用户5348 追问 2025-10-01 15:12

甲公司欲购乙公司生产的塔吊，因缺乏资金，遂由丙公司提供融资租赁。由于塔吊存在质量问题，吊装的物品坠落并砸伤行人丁，甲公司被迫停产修理。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的有（）。 A甲公司无权请求丙公司赔偿修理塔吊的费用 B甲公司不得以塔吊存在质量问题并发生事故为由，延付或拒付租金 C丙公司应当对甲公司承担违约责任 D丁可以请求丙公司赔偿损失 E租赁期限届满，出租人有权收回租赁物

齐红老师解答 2025-10-01 15:13

甲公司承租人丙公司是出租人。

快账用户5348 追问 2025-10-01 15:18

丙公司是出租的有质量问题，为什么B还是对的呢？

齐红老师解答 2025-10-01 15:28

这个要从【融资租赁合同】的实际定义去理解。融资租赁合同是指：出租人根据承租人对出卖人和租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供承租人使用，承租人支付租金的合同。因此，丙公司只是提供资金方，并不是租赁物的提供者，租赁物有质量问题，要找出卖人，不是出租人丙公司。

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