老师，个人独资企业需要报企业所得税吗

您好，按账面来，合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

2026-10-10

热力公司开票给物业、物业开票给居民 → 不属于代收代付，属于物业转售热力，物业要确认收入、结转成本。收到居民采暖费并开票：借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入 - 供热收入贷：应交税费（一般纳税人 9%；小规模 3%）热力公司开票给物业（采购热力）：借：其他业务成本 - 供热成本借：应交税费 - 进项（一般纳税人）贷：银行存款

2026-10-10

您好，公司股权整体转让，科目余额不用本月强行清零，债权债务可一并移交新股东。应收能收回就回款冲账，收不回计提坏账：借信用减值损失，贷坏账准备；借坏账准备，贷应收账款。应付无需支付转入营业外收入：借应付账款，贷营业外收入。资产不处置可保留账面余额，处置则：借银行存款，资产处置损益，贷固定资产，应交税费-应交增值税（销项税额）。财会〔2016〕22号为增值税核算文件；资产负债劳动力打包转让不征增值税依据国家税务总局公告2011年第13号、财税〔2016〕36号；留抵转移参考国家税务总局公告2012年第55号。增值税账表差异是接手前遗留问题，不要直接调整销项进项专栏，先核查差异成因。查出前期少计销项：借应收账款，贷应交税费-增值税检查调整；结转差额：借应交税费-增值税检查调整，贷应交税费-未交增值税。本月正常完成当期账务和纳税申报，编制科目余额明细、增值税账税差异底稿，转让协议写明转让日前全部账务、税务风险、补税及滞纳金由原股东承担

2026-10-11

您好，计入长期待摊费用中，然后再摊到管理费用-装修费中

2026-10-11

您好，牛肉分不同场景适用不同增值税政策：农业生产者自产自销鲜牛肉、批发零售环节销售符合规定的鲜活牛肉免征增值税；外购宰杀后销售的鲜牛肉适用9%税率，熟制/深加工牛肉制品适用13%税率。政策依据：财税〔2012〕75号、财税字〔1995〕52号、财政部税务总局公告2026年第9号、财政部税务总局公告2026年第10号。享受牛肉免税政策时，不得开具增值税专用发票，只能开免税普通发票；若主动提交《放弃免（减）税权声明》备案，放弃免税后按对应税率缴税可开具专票，但36个月内不得再申请免税，且须全部同类业务一并放弃

2026-10-11