老师你好，贷款的利息是可以抵税的吗？

您好，是的，工资按权责发生制入账，工资在年度汇缴前发放就能税前扣除

2026-10-05

您好，预付款不能全部转入其他业务收入，应该转入营业外收入。客户因自身原因取消订单，你们没收的预付款实质上是违约金赔偿，属于非经常性利得，与日常销售商品无关，计入其他业务收入会导致利润表分类错误。收到预付款时原分录：借：银行存款贷：合同负债（或预收账款）客户书面确认取消订单，双方约定不予退还预付款，分录：借：合同负债（或预收账款）贷：营业外收入该笔违约金不涉及增值税，未发生货物销售行为；但需要并入当期应纳税所得额计算企业所得税。关于尾款追索和呆滞物料：若合同解除，不再交付货物，若无确定的无条件收款权利，不能确认应收尾款。如客户另行同意赔付物料损失，收到赔款时分录：借：银行存款贷：营业外收入已采购物料保留在原材料科目，执行企业会计准则的，按可变现净值计提存货跌价准备，分录：借：资产减值损失贷：存货跌价准备物料报废处置时分录：借：营业外支出借：存货跌价准备贷：原材料需要留存客户解约书面资料、采购凭证，作为违约金收入以及存货资产损失税前扣除备查资料。执行小企业会计准则不计提存货跌价准备，物料实际报废时直接计入营业外支出

2026-10-05

您好，这种情况需要明确今年是14万，让老板和业务员签字确认当年费用，不用表明今年14万和27年14万，直接就是提成26年14万就行

2026-10-06

①计提工资（只提员工应发工资，含个人社保个税）借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等贷：应付职工薪酬—工资（应发数） ②计提公司承担部分社保、公积金借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等贷：应付职工薪酬—社保（公司）贷：应付职工薪酬—公积金（公司） ③发放工资（扣个人社保、公积金、个税）借：应付职工薪酬—工资（应发）贷：银行存款（实发）贷：其他应付款—社保（个人）贷：其他应付款—公积金（个人）贷：应交税费—应交个人所得税 ④缴纳社保公积金借：应付职工薪酬—社保（公司）借：其他应付款—社保（个人）借：应付职工薪酬—公积金（公司）借：其他应付款—公积金（个人）贷：银行存款 ⑤缴纳个税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

2026-10-06

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-06

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