老师您好，我想让您帮我看一下这个是啥问题，我现在报企业所得税呢，他显示营业外收入不对，提示我给你截图发过去

这个第一二季度是小规模，三季度开始就是一般纳税人了

您好，1和2季度免的增值 税，我们要体现在营业外收入 借：应交税费-应交增值 税   贷：营业外收入

这个两千多是第一季度减免的税款，第二季度有税交税了

哦哦，那我们减免税额是不是申报了2%部分，

不是，是百分之一的，第一季度开了24万多

您好，那我们申报的57312.38，这是怎么申报的呀，

我没申报过这个数啊

您好，咱去看下1和2季度的申报表呢，没有申报还有这个提示的话，不要申报了，等 9号再说，系统出错了，放假没有人维护后台

老师您帮我看一下

免税收入我应该按照1%做对吗

您好，图2的18行就是2%部分嘛，那我们就要体现在营业外收入

老师您的意思是每个季度减免税款都得按照减免的百分之二做是吗

您好，我不是这个意思，咱申报表和账要一致，这里申报了2%的减免，那在账上就要体现，要么这里不要体现2%减免

老师你说的是所得税申报表，还是增值税申报表，所得税里我没填，增值税是自动就带出来的

您好，就是这个增值 税申报表，自动出来的，那我们账要配套，收入是应收款/1.03，2%记入营业外收入，1%是应交增值税

老师那小规模一个季度不超30万，百分之三都减免，这个我咋做啊

您好，我看了申报表，我们按申报来应收/1.01是主营业务收入， 1%是应交增值税，转入营业外收入

嗯嗯，所得税姐都两千多就是第一季度没交的增值税