你好老师，像快递行业一般上级公司让我们开票就是打在了专门的第三方快递账户，然后我们在提现到公户上，但提现后显示上级公司给我们转账的。就是这次提现了38000，然后专票开了33284.72。能不能这样记: 借应交税费应交增值税进项税额1884.04 借主营业务成本31400.68借其他应收款－上级公司4715.28 贷银行存款38000 老师如下图所示您看我记得对不对？还有就是摘要写的对吗

公司二级单位上转销进项到公司本部，有本部统一缴纳增值税，去年二级单位增值税转多了，税务局同意退税给二级单位，但税务局说不给钱了，应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录，上转时：借：主营收入 10 贷：成本和销项2。借：销项2，贷：内部存款2 本部分录，借：内部存款2，贷：销项2 上月抵扣缴税本部：借，应交未交增值税8，贷，银存8（月末计提转入未交10 ） 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位，借：销项2，贷：收入2，本部对二级单位清算后，借：内部存款2，贷：销项2 本部，借：销项2，贷，内部存款2， 这样我本月计提数就是18万，如果没有这个2万，正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时，借：未交增值税20，贷，银存20，这样总得转入和转出就是平的，是这样吗？ 但是我还是有点不明白的是，虽然这个销项是二级单位转给本部的，本部一起来交的，他多交就代表我多交，退回来后如果这么想退税就是本部多交的，那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊？就这个转不过来。

我们是房地产公司，有套房是跟别的房地产公司一起成交的，现在佣金回来了，对方开了专用发票给我们，我们要打一半的款给对方，可是现在我们的进项发票已经够了，如果在加上这张发票的进项，就大于销项了，所以这张票就留在下个月来抵扣，那现在做账的话要怎么做，把发票抽出来，做借主营业务成本，贷银行存款，然后下个月的时候在做借应交税费进项税，贷主营业务成本吗，还是有其他的做账方法

你好老师，像快递行业一般上级公司让我们开票就是打在了专门的第三方快递账户，然后我们在提现到公户上，但提现后显示上级公司给我们转账的。就是这次提现了38000，然后专票开了33284.72。能不能这样记: 借应交税费应交增值税进项税额1884.04 借主营业务成本31400.68借其他应收款－上级公司4715.28 贷银行存款38000 老师如下图所示您看我记得对不对？还有就是摘要写的对吗

老师好，我们是一家小规模纳税人企业。之前收了别家公司18万，我记账是这样记得:借银行存款180000，贷:预收账款180000。4月份给对方总共开普票180000，税额是免税的，我记账是是这样记得:借预收账款180000，贷主营业务收入180000。但刚才老会计说我这样不对，必须把税记上，然后把记得税再计入到营业外收入。我不太明白什么意思，请问老师我该如何记账?是记:借预收账款180000，贷主营业务收入174757.28贷:应交税费-应交增值税销项税5242.7 然后再:借应交税费-应交增值税销项税5242.7，贷:营业外收入5242.7吗？

老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？