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老师,去年11月工资多计提了6千,所得税已经交了,请问在这月红冲以前多的6千可以吗?汇算清缴后科目写利润分配未分配利润还是直接红冲?

2025-10-07 10:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-07 10:37

您好,可以的,这种你调下账就可以,不要去动前面报表了

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快账用户9733 追问 2025-10-07 13:32

老师,如果直接记未分配利润,来年汇算清缴需要调减吗

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齐红老师 解答 2025-10-07 13:36

不需要,这种不需要调减的

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快账用户9733 追问 2025-10-07 13:41

老师,做了这个分录,去年和今年,汇算都不用改了是吧

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齐红老师 解答 2025-10-07 13:41

是的, 是的,这个只是调账就可以

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快账用户9733 追问 2025-10-07 13:51

老师,这种的怎么理解?说法是什么

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齐红老师 解答 2025-10-07 14:03

就是多做了工资成本,增加未分配利润就可以

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需要,少计提工资,借未分配利润 贷应付职工薪酬,多计提,借应交税费,贷未分配l利润 不影响本年利润
2021-03-22
您好 汇算清缴是要按调整分录调整后的数字参加汇算清缴,不涉及纳税调整的问题,但是需要调整去年的财务报表,资产负债表和利润表对应项目的期末数。
2021-05-14
你好,跨年调整损益项目通过以前年度损益调整科目,最后结转到未分配利润和盈余公积。
2021-04-07
你好,这个勾稽关系就是这样的,你因为用了以前年度损益调整或者是未分配利润做都会影响的。
2021-07-15
现在可以那样做的哈
2025-11-06
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