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老师,请问去年一张工程款的发票开错,今年冲红了。去年成本也结转了。今年的账务应该怎么处理?

2025-10-07 15:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-07 15:38

您好,红冲了,还要开正数发票吧

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快账用户1138 追问 2025-10-07 15:40

今年开不了了,不知道老板要什么时候开

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齐红老师 解答 2025-10-07 15:43

你把去年的分录红冲掉就可以
借:利润分配-未分配
应交税费
贷:应收账款

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快账用户1138 追问 2025-10-07 15:44

收入那张凭证要不要冲了?

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齐红老师 解答 2025-10-07 15:49

这个就是冲收入的分录哦

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快账用户1138 追问 2025-10-07 15:49

这样的话,去年结转的成本就不用动了,是不是

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齐红老师 解答 2025-10-07 15:55

是的,是的,把账红冲了就可以

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您好,红冲了,还要开正数发票吧
2025-10-07
去年 12 月销售产品并结转成本,今年 1 月红冲发票,需要进行以下账务处理: 冲销收入 借:应收账款(或银行存款等,红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(红字) 如果是小规模纳税人,则贷记 “应交税费 —— 应交增值税”(红字)。 冲销成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 调整所得税费用(如涉及) 如果去年的企业所得税已经汇算清缴,且该笔销售对利润有影响,导致多交了企业所得税,需要调整所得税费用。 借:应交税费 —— 应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 —— 调整所得税费用 同时,将 “以前年度损益调整 —— 调整所得税费用” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目。 调整盈余公积(如涉及) 如果调整了 “利润分配 —— 未分配利润” 科目,还需要相应调整盈余公积。假设盈余公积计提比例为 10%。 借:盈余公积 —— 法定盈余公积(红字) 贷:利润分配 —— 未分配利润(红字)
2025-03-27
同学你好,把新开的发票和红冲的发票、对方要出一份说明是因为什么原因冲红发票,重新开新发票,当成附加放在去年的会计凭证的后面就可以。
2021-04-07
你好,正在解答中请稍等。
2023-05-05
成本多了吗?没有多做不用冲
2024-01-05
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