小规模公司，社保公积金没有计提，只计提了工资，

学员您好，是的，对的，员工部分是代付代缴，不存在损益问题

2023-04-20

您好月末计提时，社保和公积金计提的是当月的

2022-06-14

在职员工都要交公积金。我把整体分录给您写一下。借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保及公积金（个人部分）借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）其他应付款——社保及公积金（个人部分）贷：银行存款借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-10-12

你好，可以红冲借应付职工薪酬贷利润分配

2021-02-03

您好，计提很简单，以下为社保和工资、个税业务的全部分录：一、计提计提按应付金额计提借：成本费用科目（根据受益部门确定）贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分）二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款借：应付职工薪酬（各项扣款总和）贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）贷：应交税费-代扣代缴个人所得税贷：其他应收款（或其他应付款，从工资中扣除的其他各项扣款）三、发放工资借：应付职工薪酬-工资（应付的工资减去扣项扣款后的实付工资）贷：银行存款四、缴纳社保借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分加上个人负担部分的总和）贷：银行存款五、代缴个税借：应交税费-代扣代缴个人所得税贷：银行存款

2023-05-14