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老师您好请问10月所得税报表中的已计入成本的工作如何填写(做账未设置应付职工薪酬二级明细)

2025-10-09 13:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-09 13:11

同学,你好
“已计入成本费用的职工薪酬”:计入成本费用的职工薪酬,包括:工资薪金支出、职工福利费支出(节日发月饼、团建等)、职工教育经费支出(税务师、CPA考试奖励等)、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。

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快账用户4581 追问 2025-10-09 13:12

那就是平时计入管理费职工福利费的金额要计算进来对吧

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齐红老师 解答 2025-10-09 13:14

同学,你好
嗯嗯,是的

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同学,你好
“已计入成本费用的职工薪酬”:计入成本费用的职工薪酬,包括:工资薪金支出、职工福利费支出(节日发月饼、团建等)、职工教育经费支出(税务师、CPA考试奖励等)、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。
2025-10-09
您好, 已计入成本费用的职工薪酬按应付职工的贷方数来写,实际支付的就是应付职工的借方数
2026-01-16
您好,第一行按应付职工薪酬贷方累计数是396613,第二行填实际支付的工资
2025-10-26
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 没计入这个应付职工薪酬就直接统计销售费用,管理费用里边的职工薪酬 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资,奖金
2025-10-17
第一个包含第二个应付职工薪酬工资,借方发生额合计、看下你申报的所属期是在一月份吗?一月份的话包含
2025-10-25
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