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老师,您好,我们公司没有计提职工福利和教育费这些,在企业所得税汇算清缴中,职工薪酬及纳税调整明细表中,应该怎么填,按职工薪酬填报的话,最后职工薪酬调增了,相当于没有这部分职工薪酬没有列入成本

2023-07-12 11:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-12 11:39

一、对于福利费,按职工薪酬的14%的比例下列支,就不存在调增。 二、至于职工教育经费,可以按职工薪酬的8%的比例下,在税前列支。超支部分可以在以后年度的三年内在税前列支。

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一、对于福利费,按职工薪酬的14%的比例下列支,就不存在调增。 二、至于职工教育经费,可以按职工薪酬的8%的比例下,在税前列支。超支部分可以在以后年度的三年内在税前列支。
2023-07-12
你好,需要的需要填写。
2023-05-10
你好,对的是的,没有的不用填写。
2022-04-12
你好 填写 按管理费用福利费
2024-03-16
你好,是的,也是要加在里面的。
2023-04-22
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