老师，请问我们公司卖了一辆自用车，开了一张二手车发票出去，请问报增值税要怎么报呢？麻烦帮忙指导下具体填下哪行哪列

老师，请问具体怎么填呢？季度销售金额没有超过30万也是免增值税吗？

你是小规模纳税人 ？

是的，老师

季度销售金额没有超过30万也是免增值税 主表免税销售额栏

意思是不需要填附列资料一，我直接把卖车不含税金额填在小微企业免税销售额栏里面就可以了是不？

是的，你的理解是对的。

老师，还要请教一个问题，我们这个季度还补开了一张去年的发票，在去年是确认了未开票收入的，这个季度补开数据直接系统自动带出在小微企业免税销售额列，我直接把这个数据减去吗？还是需要在哪填个负数呢？