朴老师，请问去年销售的两台设备，今年冲红了，成本也去年结转了。应该如何账务处理？
冲红去年销售收入：借 以前年度损益调整（红字，冲去年收入）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字），贷 应收账款 / 银行存款（红字）； 冲回去年结转的成本：借 库存商品（恢复库存），贷 以前年度损益调整； 结转以前年度损益调整差额：若为盈利（贷方余额），借 以前年度损益调整，贷 利润分配 - 未分配利润；若为亏损（借方余额），做相反分录； 调整去年企业所得税（若涉及）：借 应交税费 - 应交企业所得税（冲回多交税额），贷 以前年度损益调整，再结转至利润分配。
-
Q
请问老师，今年开出的销售发票对应的货物成本去年已经结转了，那这批货物的成本今年怎么处理呢
-
Q
老师，您好。请问下发生跨年销售退回，怎么做分录呢？去年也做了暂估并结转了相应成本。现在收入已冲红。
-
Q
老师，去年12月我暂估库存商品，正常结转了成本，今年红冲暂估，账务处理如何做账？税务上若汇算清缴有影响吗？
-
Q
老师去年开具的销售发票和收到材料成本都入账结转了，今年我开给对方冲红的销售发票和收到材料红冲发票我应该咋做账
-
Q
老师，我们2024年生产设备，领用了A材料，已经安装，并且该设备也已经销售了结转了成本与收入，结果今年发现问题，这个材料退回，请问如何账务处理？
热门问答 更多>
-
付工资的时候备注写错月份了，退回的的时候，备注写退某个月份的工资可以吗，还是写退回某个月的工资？
-
老师，公司要付供应商货款，公司现在没钱，准备向老板借50万。老板转进来的这50万能备注投资款作为实收资本吗？
-
做跨境电商，香港代账财务选交税模式，是贸易还是服务
-
老师好！农业公司，自身收入免税，但有部分国家补助需交企业所得税的，我平时的农药化肥死本能抵么
-
老师：才接手了一个公司，之前的账都没有，今天老板接到税务局电话，说是1季度财务报表数据和税务系统相差了7万，让更正，也不知道这个相差的7万指的是什么，这个该怎么调呢
-
老师好，一份800万的建材供应合同，是以个体身份还是小规模身份主体签订合适，怎样从税费、利润等各方面比较，选择最优方案，建材可以分年供应，不要求一年供齐
-
从公司离职怎么删除办税员身份呢？
-
老师想问一下对私企来说高级会计好考吗？
-
老师，请问下2022年已汇算清缴，有2000的税可以退，但是一直没有申请退税，现在发现当时转项附加扣除没有填写，可以补填写吗？但是已经从那家单位离职了，个税App不能通过上家任职单位扣除，应该如何处理呢
-
你好 公司现在还能减资吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果直接用未分配利润这个科目，需要怎么做
借利润分配未分配利润 贷应收账款 贷应交税费应交增值税销项负数 借库存商品 贷利润分配未分配利润
老师，工程类的发票，去年的今年冲红了，这种怎么账务处理？
工程完工了没有呢
完工了的
借应收负数贷利润分配未分配利润负数贷销项负数 借应付 贷利润分配未分配利润
老师，借应付 贷利润分配未分配利润，这一笔是什么意思？
这个是冲减成本的
为什么是借应收，不是借应付呢？
就是借的应付哦 你看下 因为正常成本的一般是 借主营业务成本贷应付账款
老师，但是购入的材料并未退回，是不是也要写这个分录？
为啥不退回来呢？那你就不写