老师去年开具的销售发票和收到材料成本都入账结转了，今年我开给对方冲红的销售发票和收到材料红冲发票我应该咋做账

跨年了发票，今年又让我冲红和收到冲红的发票都结转了，不在走一笔未分配利润吗

没必要，一般今年做账就行

那老师去年的收入冲红和去年成本都结转了，今年直接红冲不做未分配的话不就影响今年的利润表了

那您也可以用以前年度损益调整，去调整去年的

老师我是小企业准则的，是不是走未分配利润这个科目就的动去年所得税报表了，你的意思是不走未分配利润就不用动去年所得税报表，就影响今年的利润是吗

不是，我的意思是账上用利润分配未分配利润调整，然后，再去调整报表的

1.今年冲红去年跨年销售开票收入，借：应收账款-40万,贷：主营业务收入-366972.48，应交税费-应交增值税-33027.52元。2.第二个是红冲跨年材料成本了借：工程施工-材料成本-37300，贷;应付账款-37300，借：主营业务成本-37300，贷：工程施工-材料成本-37300，然后在做未分利润调整咋做合适分录和金额

把损益类科目通过以前年度损益调整，然后把以前年度损益调整借贷方差额转到未分配利润就行

老师你要给我写一下吧我是小企业准则的，没有损益调整科目

还有按你这么说的话我去年的更改所得税报表的咋改呀都没有弄过

借：应收账款-40万,贷：利润分配未分配利润366972.48，应交税费-应交增值税-33027.52元

借：利润分配未分配利润-37300，贷：工程施工-材料成本-37300

那老师成本结转这边就不用做了是吗

我下面这个就是冲销成本结转

老师我这个材料成本没有重新开具了，那个冲红的发票有重新开具但是金额不是40万是60万同一家，那我按你这个分录来做应该不影响吧。然后那个去年的22年汇算清缴我要咋改

这个具体怎么修改申报表，不太肯定 最好可以问问税务

税务是去年40万金额收入冲红说比较大，要一堆资料才能更正比较麻烦得找税管员

所以最开始说本年调整就行

那老师你的意思就是咋做分录本年调整的