请问老师，我公司付汇后，是不需要为境外企业代扣代缴什么税种？

老师，您看一下这两张付汇资料，我就是需要据此在电子税务局申报备案，并且为非居民企业代扣代缴什么税，不太懂

需在电子税务局做服务贸易对外支付备案，代扣代缴增值税（及附加）、企业所得税。增值税按 6%，企业所得税通常按 10%，以付汇金额（换算为人民币）为基础计算。

老师，这种付汇属于服务性质的，因为发票左上角有一个“型式认证服务”？

同学你好 对的 是这样

老师，那都是哪种性质的付汇业务，需要备案并且代扣代缴增值税和企业所得税？

境外非居民企业向境内提供服务、转让无形资产 / 不动产，或有来源于境内的所得（如租金、股权转让所得等），且付汇单笔超 5 万美元（不含），除差旅、境外承包工程款等豁免情形外，需备案并代扣代缴增值税和企业所得税。

老师，那付汇用途是从境外企业采购原材料的这种，需要给境外企业代扣代缴企业所得税和增值税吗？

从境外采购原材料付汇，通常不用代扣代缴增值税（海关清关时已缴进口增值税）和企业所得税（交易发生地在境外，所得非境内来源）。

老师，交易地发生在境外怎么判定？

按交易类型判定：货物交易看起运地、交货地在境外；服务交易需完全在境外发生（提供方、地点、接受地、成果应用均在境外）；无形资产交易看使用地在境外；不动产交易看不动产位于境外。

老师，如果是境外居民企业为境内居民企业/非居民企业提供服务或者材料，这两种情况怎么缴税？

提供服务 / 材料：增值税境外企业为境内企业提供服务（境内消费）或材料（起运地 / 所在地在境内），若未设境内机构，由境内购买方代扣代缴（服务 6%/9%、材料 13%/9% 税率），单笔付汇超 5 万美元需税务备案，7 日内解缴税款。 提供服务 / 材料：企业所得税 境外企业设境内机构：就境内所得按 25% 税率自行申报（扣减成本后算应纳税所得额）； 未设机构 / 所得与机构无关：由境内支付方代扣代缴，按 20% 税率（或税收协定优惠税率），服务按收入全额、材料按收入全额（或减财产净值）计税，7 日内解缴。

需在电子税务局做服务贸易对外支付备案，代扣代缴增值税（及附加）、企业所得税。增值税按 6%，企业所得税通常按 10%，以付汇金额（换算为人民币）为基础计算。 老师，麻烦您先回这个问题哈:以付汇金额换算成人民币计算，具体怎么计需要代扣代缴的算增值税和企业所得税？

先看合同约定： 若付汇金额是税前（境外承担税费）： 增值税 = 付汇人民币金额 ÷(1+6%)×6%； 企业所得税 = 付汇人民币金额 ÷(1+6%)×10%。 若付汇金额是税后（境内承担税费）： 先算税前金额 = 付汇人民币金额 ÷(1-10%)，再按此金额 ×6% 算增值税、×10% 算企业所得税。 汇率用付款当日央行外汇牌价中间价

老师，这是我公司付汇的发票，总计中显示（不含地方税），这种付汇金额属于税前？由境外承担税费吗？

同学你好 是税前金额 没有约定境内承担那就是境外承担了

先看合同约定： 若付汇金额是税前（境外承担税费）： 增值税 = 付汇人民币金额 ÷(1+6%)×6%； 企业所得税 = 付汇人民币金额 ÷(1+6%)×10%。 若付汇金额是税后（境内承担税费）： 先算税前金额 = 付汇人民币金额 ÷(1-10%)，再按此金额 ×6% 算增值税、×10% 算企业所得税。 汇率用付款当日央行外汇牌价中间价 老师，第一种:付汇金额是税前:增值税＝需要换算成不含增值税金额×增资税税率，企业所得税＝不含增值税金额×企业所得税税率10％；我不明白付汇金额是税前和税后，这里指的是什么税？还有这个我司付款的资料中（不含地方税）指的是哪些税？