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Q

小规模纳税人企业，针对六税两费减征政策，地方教育费，附加教育费补缴和城市维护建设税。怎么填写报表

2025-10-11 12:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-11 12:51

第 1 栏 “计税（费）依据”：填写补缴对应的增值税应纳税额（城建税、附加费的计税基础）。第 2 栏 “税（费）率”：按法定税率填写（城建税 7%/5%/1%，教育费附加 3%，地方教育附加 2%）。第 3 栏 “本期应纳税（费）额”：自动计算（计税依据 × 税率，即全额应补税额）。第 4 栏 “减免性质代码”：选择对应 “六税两费” 减征政策的代码（如 “0007049901” 等，各地可能不同，可在下拉菜单选择）。第 5 栏 “本期减免税（费）额”：填写减征部分（第 3 栏金额 ×50%）。第 6 栏 “本期已缴税（费）额”：填写此前已缴纳的部分（若有）。第 7 栏 “本期应补（退）税（费）额”：自动计算（第 3 栏 - 第 5 栏 - 第 6 栏），即减征后实际应补缴金额。

快账用户5602 追问 2025-10-11 12:54

老师帮我看一下黑色字体部分。为什么地方教育附加教育费附加这两项后面是零呢？

老师帮我看一下黑色字体部分。为什么地方教育附加教育费附加这两项后面是零呢？

齐红老师解答 2025-10-11 12:56

这2个是全额减免了

快账用户5602 追问 2025-10-11 13:09

现在有全额减免的郑策是吗

齐红老师解答 2025-10-11 13:11

这两个的话小微企业全免了城建税减半

快账用户5602 追问 2025-10-11 13:12

规定的原话是什么？截止到什么时候？

齐红老师解答 2025-10-11 13:15

规定是减半征收的你这个是零是因为税额不足一元所以都减免了

第 1 栏 “计税（费）依据”：填写补缴对应的增值税应纳税额（城建税、附加费的计税基础）。第 2 栏 “税（费）率”：按法定税率填写（城建税 7%/5%/1%，教育费附加 3%，地方教育附加 2%）。第 3 栏 “本期应纳税（费）额”：自动计算（计税依据 × 税率，即全额应补税额）。第 4 栏 “减免性质代码”：选择对应 “六税两费” 减征政策的代码（如 “0007049901” 等，各地可能不同，可在下拉菜单选择）。第 5 栏 “本期减免税（费）额”：填写减征部分（第 3 栏金额 ×50%）。第 6 栏 “本期已缴税（费）额”：填写此前已缴纳的部分（若有）。第 7 栏 “本期应补（退）税（费）额”：自动计算（第 3 栏 - 第 5 栏 - 第 6 栏），即减征后实际应补缴金额。

2025-10-11

你好，不用选择减免性质，表头上面有一个是否是小规模，选择是就可的，它自动减半。

2024-01-04

对，现在的话还是这个政策

2022-04-22

你好，如果你的季度销售额在35万以内的地方，教育教育附加直接不用交。

2022-04-12

你好，城建税没有优惠教育费附加，地方教育附加，收入符合条件是可以免征的

2022-03-07

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