@朴老师，请问我们今年研发领料生产的一台设备支付了20万元，汇算清缴的时候也加计了这部分20，共减除了40万元，结果，后来第二年销售了，那对应的研发领料的部分需要在第二年纳税调增么？需要纳税调增多少？ 如果我知道他这台设备要卖，我在刚开始的时候就计入了生产成本，请问，这两者对公司的利润是一样的么？有没有什么影响？

1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

老师，你好！ 发一种产品,现有M、N两种可选。 资料一L产品单价为600元,单位变动成本为450元,年产 量为2方件。 资料二:M产品预计单价为1000元,边际贡献率为30%,预 年产销量2.2万件。开发M产品需增一台新设备,将导致公司 年的固定成本增加100万元。 资料三:N产品的年边际贡献总额预计为630万元。开发N产 可利用L产品的现有设备,但是将使现有L产品年产销量减少1G 丙公司拟运用本量利分析法作出新产品开发决策。不考虑增 税及其他因素影响。 要求:(1)根据资料二,计算M产品年边际贡献总额。 2.2*1000*3%=660 (2)根据资料二和要求(1)的计算结果,计算开发M产品 后内公司年息税前利润的增额。 660-100=560 第二小问中，边际贡献总额660元，为何直接减去了固定成本增加额？ 我的意思：660万怎么就是增加额？

@朴老师，请问我们今年研发领料生产的一台设备支付了20万元，汇算清缴的时候也加计了这部分20，共减除了40万元，结果，后来第二年销售了，那对应的研发领料的部分需要在第二年纳税调增么？需要纳税调增多少？ 如果我知道他这台设备要卖，我在刚开始的时候就计入了生产成本，请问，这两者对公司的利润是一样的么？有没有什么影响？