对方23年开具了普票，我们已于23年入账，但是我们一直未付款，今年对方红冲了这张23年的发票，并把红字发票发给我们了，我们应该怎么做账?当时的分录是借:管理费用;贷:其他应付款。还有如果后面对方又重新开具了发票我们又该怎么做账？

借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润需要汇算清缴调增。

2025-10-11

如果金额不大，你公司是小规模企业，可以在2月份对方红冲发票时，做相反的分录，再根据对方开的新发票重新做账。

2022-03-17

同学你好税务处理及时与主管税务机关沟通，说明发票未传递、重开及红字确认等情况，提供采购合同、沟通记录、红字发票等资料，申请核实处理红冲税额申报问题，避免税务风险。账务处理假设发票涉及业务计入 “原材料” 等科目，原发票金额，税额。先记录原采购业务，借 “原材料” 等，贷 “应付账款 —— 暂估应付账款”；再冲销暂估，借 “应付账款 —— 暂估应付账款”，贷 “原材料” 等；最后确认损失，借 “原材料” 等，贷 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）”。

2025-01-08

同学您好，是的，可以的

2021-07-04

你好！发票你们是计入了成本还是费用当初？

2021-09-27