Q
你好，老师。小规模纳税人是不是季度计提所得税啊，看看这个季度要是盈利然后计提就行是吧，不用每个月计提
2025-10-11 17:11
2025-10-11 17:11
是的，你的理解是对的。
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是季度计提所得税
但是我发现我第一季度好像月度计提的，1月和2月计提了所得税，但是1季度是亏损的，但是这个应交税费-应交所得税有余额了。这个第一季度的税务报表还能在电子税务局改吗，还是要去现场改。
可以不修改财务报表，现在冲减多计提所得税费用即可
所得税费用，不是月末有结转吗，为啥生成的利润表上有余额呢
再结转也显示
你的意思是我三季度直接冲减了就行是吧
是，三季度直接冲减了就行
冲减的分录怎么做？
这样对吗，这样所得税费用就是负数了
本年累计金额不为负数就没问题
这样一做，所得税的本年累计金额是0了，这样就对了是吧
是的，你的理解是对的。