演示账套

Q

我们是小规模纳税人。前两个季度报税都是亏损，第三个季度是盈利，是不是用第三季度的盈利弥补之前的亏损，还是负利润的话，就不用计提所得税费用呢？

2021-09-30 17:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-30 17:16

你好，对的是的，是这么做的。

快账用户6038 追问 2021-09-30 17:20

那第三季度的利润总额是用7+8+9月来算吗。如果算下来有盈利部分，就用盈利部分计提所得税费用嘛，

齐红老师解答 2021-09-30 17:21

你好一到九月份的利润总额合计。

快账用户6038 追问 2021-09-30 17:22

看1-9月利润总额如果为正数，就用这个数计提对吧

齐红老师解答 2021-09-30 17:24

年累计利润总额-以前年度亏损）*税率-之前季度预缴

快账用户6038 追问 2021-09-30 17:26

前两个季度没交过，就不用管嘛。如果在12月的时候算企业所得税时就要把本次交的减去？

齐红老师解答 2021-09-30 17:30

你好，对的是的，是这么做的。

快账用户6038 追问 2021-09-30 18:01

那汇算清缴的时候还需要汇算不呢

齐红老师解答 2021-09-30 18:02

需要的按季度预缴年汇算清缴都得这么做

你好，对的是的，是这么做的。

2021-09-30

你好，年度内是可以抵扣的。

2024-12-04

你好，那就不需要计提企业所得税。

2021-12-23

你好，是第三季度的盈利减前两个季度亏损来计算

2020-10-16

你好，这个就不需要缴纳。

2024-07-10

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