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老师,小规模纳税人减免销售收入和减免税额的分录应该怎么记呢?比如这张发票

老师,小规模纳税人减免销售收入和减免税额的分录应该怎么记呢?比如这张发票
2025-10-11 17:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-11 17:21

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 借:主营业务成本 贷:库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税1% 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户5389 追问 2025-10-11 17:26

第一个分录里面的未交增值税是按发票中的税额记是吧,第二个分录借方未交增值税是按哪个数记

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齐红老师 解答 2025-10-11 17:31

都是发票上的1%的税金

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快账用户5389 追问 2025-10-11 18:43

减免的不是2%的部分吗?我再学习一下吧

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齐红老师 解答 2025-10-11 19:59

不是,实际只减免了1%

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同学你好 小规模在销售时是按1%确认增值税的;如果季销售额不超过30万,直接填主表第10行就可以;
2020-11-19
您好,比如你计提的是1000,把这个转到营业外收入就可以
2025-04-14
你好  直接申报就可以了 
2022-01-10
同学,你好 恩恩,好的
2021-12-02
开具普票,减免税金额的=500000/1.01*0.02
2022-04-06
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