民办非企业不开增值税发票，开的是财政局监制的票据，增值税是全免的，税务上填需要填优惠政策，免税额，那这个免税额按多少税率计算，我们是小规模，季度收入120万

那做收入的时候，直接贷:收入120万，还是价税分离把增值税全免的得计提出来

账上不需要加税分开。

免税额是用120万/1.03*0.03，还是直接120万*0.03，因为开的是财政局监制的票据，只有个总数

120万乘以3%，按照这个计算。

老师好，这个刘艳红老师说是按120万/1.03*0.03算免税额

你这样申报不了，这个月正好申报，你试一下吧。

这样增值税免税的的计提了，后面得转到营业外收入

你申报试一下的，他会提示你的销售额和你开的发票不一致，因为你没有税额，你不含税的金额就是120 结果你填写的是120÷1.03

老师我我刚试了一下按120/1.03填收入，再按120/1.03*0.03填免税额能报过去，但是我们之前的会计直接按120填收入，120*0.03填免税额，和你说的一样，我最后就按120*0.03填了