老师，我想问下，小规模纳税人如果开了发票不超过30万，到了月度末这个增值税要不要结转，

2025年就8月份开了不含税金额10396.05的发票，那这个我放在9月账本结转到营业外收入可以吧？

这种的不应该在季度的最后一个月结转比较合理吧？如果放在7月和8月结转，那时候还不清楚会不会超过30万呢？

是的，就是把免交的1%增值税转入营业外收入

老师，账面应交税费-销项税额借方余额6227.32是2024年10月有一笔销售负数遗留下来的，后面一直也没有开票，导致这个科目有借方余额，那我怎么处理哈，是不是可以不用管他，等后面如果开出去的发票正数大于负数了在管他？

可以不管他的，你正常按你做的账申报

好的，谢谢

今天小规模能申报么，会不会比对不通过哈

写个说明，说明你是开的1%的税率，正常营业外收入应该是减免1%

那我等等再申报吧，说是下周这个系统就正常了，小规模纳税人为什么没有工会经费这个要申报的

搜索查询：工会经费

老师我想问下2025年1-3季度的财务报表报送的都是没有重分类的数据，这个到2026年所得税汇算清缴的时候会不会比对不通过，但是我们企业一直亏损的，这个4季度应该和1-3季度按照一个原则申报还是，调整成按照重分类的数据申报哈

你后边的报表按重分类报就行

就是第4季度按照重分类后的数据申报，这样到26年就不会有问题了对吧

是的，就是那样子的哈

好的，谢谢