老师您好，小规模纳税人在季度超过30万以后，应交税费科目应该如何记账呢？

这样下来，应交税费-未交增值税科目是不是借方就有余额了？

怎么会有余额呢》借方和贷方金额都是一样的

但是，纳税申报表上面的减免税额是发票不含税金额*2％，所以结转的借方数据比贷方的数据要大

不需要体现那个虚假的2%，你开的是1%的发票

如果不体现，那报表中的营业外收入数据和纳税申报表中减免税收入有出入，现在比对不过去，有提示

直接忽略不管他，申报的时候写个说明就行

我试了，好像是不能忽略，我再试一下

强制提交，写个说明

不对老师，我问的是超过30万的，要按你那么说我都按发票的1％交税了的，何来的减免税额啊对吧，但是，纳税申报表上面减免税额就是不含税价格×的2％，比对也是和这个数据比对的