Operation timed out after 5001 milliseconds with 0 bytes receivedOperation timed out after 5001 milliseconds with 0 bytes received 老师您好，小规模纳税人在季度超过30万以后，应交税费科目应该如何记账呢？_快账
首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

老师您好，小规模纳税人在季度超过30万以后，应交税费科目应该如何记账呢？

2025-10-13 14:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-10-13 14:40

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%） 增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

头像
快账用户4847 追问 2025-10-13 14:44

这样下来，应交税费-未交增值税科目是不是借方就有余额了？

头像
齐红老师 解答 2025-10-13 14:47

怎么会有余额呢》借方和贷方金额都是一样的

头像
快账用户4847 追问 2025-10-13 15:01

但是，纳税申报表上面的减免税额是发票不含税金额*2％，所以结转的借方数据比贷方的数据要大

头像
齐红老师 解答 2025-10-13 15:04

不需要体现那个虚假的2%，你开的是1%的发票

头像
快账用户4847 追问 2025-10-13 15:10

如果不体现，那报表中的营业外收入数据和纳税申报表中减免税收入有出入，现在比对不过去，有提示

头像
齐红老师 解答 2025-10-13 15:12

直接忽略不管他，申报的时候写个说明就行

头像
快账用户4847 追问 2025-10-13 15:13

我试了，好像是不能忽略，我再试一下

头像
齐红老师 解答 2025-10-13 15:16

强制提交，写个说明

头像
快账用户4847 追问 2025-10-13 15:16

不对老师，我问的是超过30万的，要按你那么说我都按发票的1％交税了的，何来的减免税额啊对吧，但是，纳税申报表上面减免税额就是不含税价格×的2％，比对也是和这个数据比对的

头像
齐红老师 解答 2025-10-13 15:20

超过30万，你开的是1%，不存在营业外收入，只交1%的增值税。 开票的收入2%都体现在主营业务收入里边了，怎么转入营业外收入？

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料