老师 我们是小规模纳税人 本季度未超过30万 增值税 申报表应该如何填写呢？

有限公司

你好，在小微企业免税销售额栏次，填写收入金额 

老师我在免税销售额栏次填写后 报表自动计算本期免税额 但是这个免税额跟我们发票上面的税额金额不一致 应该怎么处理？

你好，需要自己修改成一致 

好的。那么老师 这个免税我在4月做分录应该怎么做呢

你好，这个免税，应当在3月份做结转分录 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

好的 老师请问增值税主表直接填写了免税税额，增值税减免税申报明细表还需要填吗？怎么填啊

你好，这种情况不需要填写 减免税申报明细表

老师 季度未超30万 是全额免增值税的吗？

你好，是的，是这样的

那这个减按1%是说的专票吗？专票不是发生多少税额就缴纳多少税额吗

你好，减按1%，是针对普通发票和专用发票 专票是需要缴纳增值税的 

好的谢谢老师