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Q

小企业会计准则，一般纳税人，跨年做进项税转出，怎么做税务处理

2025-10-13 22:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-13 22:02

您好，
借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出

快账用户2791 追问 2025-10-13 22:05

小会计准则，跨年了做进项税转出，需要交滞纳金吗？

齐红老师解答 2025-10-13 22:06

进项转出不会产生滞纳金

快账用户2791 追问 2025-10-13 22:07

怎么体现出来做的是去年的进项税转出？

齐红老师解答 2025-10-13 22:08

你这个是因为什么原因要转出

齐红老师解答 2025-10-13 22:08

你直接在现在转出就可以，

快账用户2791 追问 2025-10-13 22:09

商品破损，过期导致的

齐红老师解答 2025-10-13 22:12

如果是过期的不需要转出的

快账用户2791 追问 2025-10-13 22:13

管理不当报损的

齐红老师解答 2025-10-13 22:13

这种你直接在现在做进项转出就可以

快账用户2791 追问 2025-10-13 22:17

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-10-13 22:18

不客气，很高兴为你服务

你好借利润分配贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

2022-01-12

借：成本费用科目贷：应交税费-应交增值税-进项转出

2022-06-11

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2023-04-13

同学你好借银行贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2023-07-17

这个不是分一般纳税人还是小规模的，他一般都是看单位主营的金融行业或者建筑行业，租赁或者是上市集团性质的，选择企业会计准则做账，其他的选择小企业会计准则做帐

2022-07-04

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