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Q

小企业会计准则，跨年度进项税额转出的账务处理

2022-01-12 17:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-12 17:26

你好借利润分配贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

快账用户3752 追问 2022-01-12 17:28

要先做一步进项税额转出的分录吗，还是直接这样

齐红老师解答 2022-01-12 17:29

只是做一个分录。借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

快账用户3752 追问 2022-01-12 17:53

那对以前年的的所得税有影响吗

齐红老师解答 2022-01-12 19:36

对以前年的的所得税有影响

快账用户3752 追问 2022-01-12 19:38

那我要改以前的汇算清缴吗，还是在21年汇算清缴的时候调整

齐红老师解答 2022-01-12 19:39

在21年汇算清缴的时候调整

快账用户3752 追问 2022-01-12 19:39

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-01-12 19:40

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

你好借利润分配贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

2022-01-12

借：成本费用科目贷：应交税费-应交增值税-进项转出

2022-06-11

转出以前年度进项税，先确认无法抵扣，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“原材料”或相关科目，调整前期已抵扣税额。

2024-09-10

借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税进项转出

2024-03-12

借：未分配利润贷：进项转出

2024-01-14

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