各位老师大家好，合作社就是这种科技项目的账务怎么做呢，请老师们指点一下，谢谢

您好，一、收到项目财政补助资金 收到文件但款未到：借：其他应收款—A科技项目 贷：专项应付款—A科技项目 财政款到账：借：银行存款—（项目专户） 贷：其他应收款—A科技项目 二、用项目资金购建固定资产/无形资产 购入研发设备（可抵扣进项）：借：固定资产—A设备 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款—（项目专户） 转专项基金：借：专项应付款—A科技项目 贷：专项基金—财政补助形成资产 自建工程支出：借：在建工程（或研发支出—资本化支出） 贷：银行存款/应付工资/原材料等 完工交付：借：固定资产/无形资产 贷：在建工程（或研发支出—资本化支出） 同步转专项基金：借：专项应付款—A科技项目 贷：专项基金—财政补助形成资产 三、发生费用性支出 直接支付：借：专项应付款—A科技项目 贷：银行存款/库存现金/应付工资/成员往来等 垫支后报销：借：专项应付款—A科技项目 贷：其他应收款—项目垫支 四、购置并耗用试验材料 购入材料：借：产品物资—A种子/化肥 贷：银行存款/成员往来 领用至项目：借：专项应付款—A科技项目 贷：产品物资—A种子/化肥 五、项目研发阶段分摊 计提工资：借：专项应付款—A科技项目 贷：应付工资 自有设备折旧：借：专项应付款—A科技项目 贷：累计折旧 试验场地费用：借：专项应付款—A科技项目 贷：银行存款/应付租金等 六、项目成果销售 产品入库：借：产品物资—试种苹果 贷：专项应付款—A科技项目 销售收入：借：银行存款 贷：经营收入—试种产品 结转成本：借：经营支出 贷：产品物资—试种苹果 七、项目结余处理 结余留用：借：专项应付款—A科技项目 贷：其他收益—财政补助结余 结余缴回：借：专项应付款—A科技项目 贷：银行存款 八、年末结转专项账 轧差结转：借/贷：专项应付款—A科技项目 贷/借：其他收益/在建工程/专项基金等

老师，我们这个重点是种菜的，有政府补贴的资金，有自筹资金，比如共计45万元，然后政府补15万元，自筹30万元，全部用作种菜，然后这两笔资料来源的花销售必需要分开呢，所以再请老师给我指点一下类似于这种的农业合作社的账务，谢谢